最新審計工作計劃范文（精選32篇）
最新審計工作計劃范文 篇1
一、基本情況
20xx年被評為縣“‘三八’紅旗手”，連年被縣交通局評為“先進工作者”。
二、發揚“四自”精神，崗位建功立業
為了認真抓好“巾幗文明崗”創建工作，該科從提高全體女職工的政治和業務素質入手，動員全體女職工發揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創建規劃和日常工作的安排落實，創建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統一部署和上級業務部門的關心指導下，始終堅持把搞好服務與計劃統計、財務審計、管理相結合，不斷總結經驗，進一步完善創建制度，鞏固創建成果。
一是制定具體的創建規劃。年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結合。LOcalhOsT定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發了女職工的愛崗敬業、崗位建功的自覺性，展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。建立了規范、科學的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時期計統財審工作方針，規范管理、搞好服務、團結拼搏、爭創一流。采取多種形式加強業務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質和業務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。為了培養女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發現問題，解剖自己，規范工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛生習慣等日常行為的養成，并以此作為創建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
五是堅持原則，公道辦事。在搞好服務的同時，她們努力塑造嚴格制度，公正廉潔、文明服務、優質高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉，堅持財務監督、審計制度，針對公路工作特點，不斷加大監督力度，在認真做好公路建設、養護管理、規費征收、基建維修、車輛管理等全面監督審計的同時，創新審計監督方式，開展了向技術員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸，預防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項工作任務的順利圓滿完成，促進了我縣公路事業的健康、快速發展。
六是團結協作，舍小家顧大家，圓滿完成各項工作任務。計劃財務審計工作單調枯燥，要求極高、容不得半點馬虎和疏漏。在這個科室里，女職工占83.3%，她們都全身心地撲在事業上，為了自己的本職工作，她們舍小家、顧大家，常年放棄星期天、節假日，奔波在工程建設和公路養護第一線，指導財務管理工作，審計工程養護項目，負責交通量情況調查，起早摸黑的深入基層調查了解，準確統計各類上報數據，為領導決策提供可靠依據。干事業難，女人干事業更難，她們要付出比男人一倍，甚至幾倍的努力和犧牲。既然她們選擇了這一行，就選擇了奉獻。科長范麗同志是個心細的人，她對工作認真負責的精神是大家共知的，她常說的一句話就是“一個人工作干得好不好，關鍵在于他是否有強烈的事業心和責任感，要么不干，要干就干出個樣來”。20xx年，她帶領本科女同志，頂著炎炎烈日，先后完成了市公路局下達的三次應急任務。6月15日，在轄區干線公路的6個點進行了od調查，完成車輛調查
三、誠實守信，積極參與社會各項公益活動
在搞好本職工作的同時，她們還積極參與扶貧濟困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業，積極參與各項救助活動。今年，科室女職工放棄休息日，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機關干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻愛心”、“愛心獻春蕾”、救助下崗職工、捐資助學等活動，今年先后捐款千余元。
積極參加文體活動，陶冶情操，展現巾幗風采。通過各種文體活動的開展，增進了團結和友誼，凝聚了向心力。幾年來，她們在“三八”婦女節、“五一”勞動節、“七一”建黨節、元旦春節聯歡會等節日中參加各項文體娛樂活動。
幾分耕耘，幾分收獲，她們突出的業績贏得了上級的充分肯定。“十五”以來，她們科室連年被市縣業務部門授予“先進集體”等榮譽。在新的征程上，她們制訂了更高的`創建標準，把“創一流管理、創一流效率、創一流服務、創一流業績、樹一流形象”做為工作的準則和行為標準，以實際行動爭創建巾幗文明崗、爭當巾幗崗位明星，為實現公路事業的快速發展，加快建設經濟強縣進程做出新的更大的貢獻。
最新審計工作計劃范文 篇2
一、工程項目存在的主要問題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規范，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審核把關不嚴，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴，造成工程材料浪費，質量和安全存在隱患；不按工程項目規律辦事，施工現場管理混亂，綜合管理與協調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過程跟蹤審計的主要內容
全過程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執行的審核、法律法規遵循性審計、所有參建方資質的審核、對監理單位的再監督、工程項目質量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。
（一）建設項目開工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規劃及施工許可、環保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經有關部門審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否專款專戶，能否滿足項目建設當年應完成工作量的.需要；預算或標底編制是否符合定額規定，工程計價依據和原則是否合規、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監理、施工、大宗設備材料等是否按規定程序進行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執行。
（二）建設項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執行及調整的真實性、合法（規）性進行審計：有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發生，因實行工程量清單報價后，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現場簽證手續是否合理、合規、及時、完整、真實；檢查建設資金是否專款專用，根據招標文件及合同，結合現場施工進度，核實由施工單位上報經監理審核的月進度款支付計量報表，防止出現超進度付款現象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發表獨立性意見，保證項目建設規范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
（三）建設項目竣工驗收后結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規，招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過程跟蹤審計應注意的問題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監督與服務的關系，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發的審計風險；二是只關注工程造價，不能動態地監督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業精神，樹立工作責任感和職業道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業水平，注重審計人員綜合能力的培養，提高全過程跟蹤審計工作質量。
3、設置審計查證作業關鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質量，應對工程投資有較大影響的環節予以重點關注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環節設置審計關鍵控制點，制訂各環節跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關口前移、全程監控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環節，以內部控制審計為重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規范化、制度化的軌道。
最新審計工作計劃范文 篇3
上海實業有限公司按照《企業內部控制基本規范》、《內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年審計計劃。內部審計計劃以防范風險、防止舞弊行為、規范業務流程和紀律，提高工作效率和管理水平為出發點，對公司固定資產的購置與報廢，銷售業務的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發與保管，采購部門采購業務與付款業務的流程，財務監督與信息披露為重點審計項目。
一、20xx年審計工作目標
（一）、年末向《總經辦》及《管理發展部》匯報工作執行情況及年度工作報告。
（二）、對公司經濟業務做到事前了解，事中審計監督，事后終結報告。對重大資產的購置與報廢，重大經濟合同的執行，壞賬的賬務處理，進行重點監控，確保財務信息的合法性、合規性、正確性。
（三）、加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，權責分離，責任到人。提高工作效率，節約成本，保證公司資產安全。
（四）、對發現的問題予以糾正處理，且進行后續觀察。對相關責任人的獎懲提出意見。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
（一）、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善。
1、首先完善公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司預算執行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環審計辦法》、《公司銷售與收款循環審計辦法》、《生產循環審計辦法》、《固定資產專項審計辦法》六項內審制度。
2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
（二）、具體的業務循環內部審計
1、銷售與收款循環審計。本循環是企業生產產品取得經濟利益的過程。具體而言本循環包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發貨單或者銷售發票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。
2、采購與付款循環審計。本循環是企業為保證正常連續生產經營而進行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。
3、生產循環審計。本循環是企業組織生產活動，使原材料轉化成產品的過程。本循環包括生產計劃與安排投產，材料領用，生產產品相關生產統計報表，產品的驗收與入庫，銷售發出產品等程序。
4、固定資產專項審計。固定資產對企業生產產品，資產結構，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產驗收是否符合技術要求，固定資產報廢是否符合公司規定等主要程序。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的部門，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，加大監督力度。避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強各部門人員培訓，進一步提高工作質量為內控環境的建設提供基礎
1、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
2、內控建設需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎來源，為了使內控制度向良性、完整的方向發展需要對各部門人員（尤其是管理人員或者生產統計人員）進行內控講解，使其明白內控對公司的意義，使公司的內部制度可持續發展。
3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
4、審計應與財務部門做好溝通工作，財務部門是公司的信息庫，更能在第一時間發現問題，充分發揮核算與監督的職能。對發現的問題應及時溝通反應。
為建設良好的公司環境，防止舞弊，提高工作效率，節約成本，為公司發展做出貢獻。希望廣大同事積極配合。
最新審計工作計劃范文 篇4
XX年審計工作總體目標：圍繞我鎮經濟建設這個中心，以科學發展觀統領內審工作，堅持“全面審計，突出重點”的工作方法，實現事后審計向事前、事中審計轉變，繼續做好財務收支、經濟責任、在建項目審計，加強監督，促進規范。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，確保審計有序開展、及時完成。XX年主要工作設想如下：
(一)繼續做好領導干部經濟責任審計。重點對領導干部任期內經濟指標完成、財務經營狀況和集體資產管理、使用和保值增值情況以及內部管理制度的制定、執行等進行客觀公正審計評價。促進干部廉政建設。要積極探索經濟責任審計新問題、新情況。
(二)繼續做好財務收支(分配前審計)審計。重點加強對各單位收益分配額度、費用開支、補貼標準、應收賬款、庫存資產等方面的審計監督，嚴肅財政紀律，不斷提高經濟運行質量，促進各單位規范操作，增收節支，防止和杜絕損失浪費的現象出現。
(三)繼續做好對基建項目的審計。重點對政府實事項目資金投入審計，要嚴把審計關，努力節約政府建設資金，不斷提高資金，使用效果和效率。要認真協調有關部門做好建設項目審計，實行監督與服務并舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。
(四)繼續做好審計意見的整改落實和回訪工作。要建立跟蹤落實制度，從制度上，程序上確保審計意見落實，務求取得審計實效。
(五)努力完成領導交辦的其他事務。
最新審計工作計劃范文 篇5
上半年以來，**區審計局在區委、區政府的領導下，在市審計局的指導幫助下，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進、事爭一流的目標，按照業務求精、執法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高的總要求，正確把握好鄉鎮審計、政府投資審計、計劃生育審計、“三農”審計、經濟責任審計和信息化建設六個工作重點，做到不斷開拓創新，求真務實，力爭圓滿完成審計任務。全年共安排審計項目**個，其中，省廳統一安排項目*個，市局安排項目*個，區審計局安排項目**個。截止目前，我們共審計單位**個，占年初計劃的%，查出違規違紀資金*.*億元，管理不規范資金億元，依法實施處理處罰**萬元，全部收繳財政專戶。共編發審計信息**篇，被各級采用**篇次。
一、審計業務工作開展情況
(一)本級預算執行審計情況
今年，區政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉發了《20xx年度本級財政預算執行審計方案》，為審計工作營造了聲勢，創造了良好的輿論氛圍，支持和促進了審計工作的順利開展。按照方案要求，對區財政局、地稅局以及1x區直一級預算單位進行了審計。結合地稅審計，對全區2重點稅源企業進行了審計調查，對x房地產企業、建筑安裝企業進行了審計，對全區福利企業的資質、稅收征納及減免情況進行了專項審計調查。
通過審計，共查出違規資金367x元，依法處理處罰6x元，已全部繳入財政專戶。區地稅分局依據審計結果加大了稅收征繳力度，現已實現多入庫200x萬元。我們對規模較大的社會福利企業進行了專項審計調查，寫出了專題報告報送給區委、區政府主要領導，并撰寫了信息《社會福利企業到底惠及了誰?》，揭露了福利企業管理中存在安置殘疾人員達不到規定比例、部分福利企業繳納稅金不實、惠及社會福利事業太少以及對福利企業缺乏有效監管等突出問題，受到市政府、市審計局、區政府以及社會各界的高度重視。目前，區政府根據審計報告，已著手對社會福利企業的資質、管理、減免稅等情況進行專項調查。
最近，我們已經出具了本級預算執行審計報告，區長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計單位全部發放了“反饋通知單”，督促他們認真整改存在問題，落實審計決定。
(二)金融審計情況
我們組織全局人員分成審計組，利用10天時間，對區信用聯社x分社(、金雀山、銀雀山、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產、負債、損益情況的審計。共查出違規資金20。13億元，并已作出了相應處理處罰，共收繳罰款2x元。
(三)領導干部經濟責任審計情況
今年，市委、市政府下發了《關于進一步加強經濟責任審計工作的意見》以后，區委、區政府領導高度重視，以蘭辦發[20xx]10號文件向全區范圍轉發了該文件。區審計局立即采取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學習，吃透精神，深刻領會。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協調，共同形成監督合力。三是由組織部委托，首次對**區x鎮街道的黨政“一把手”實行任中審計。
我們結合本級預算執行審計，已經完成了領導干部經濟責任的離任審計。其他x鎮、辦事處的黨(工)委書記、鎮長(主任)的經濟責任審計將在下半年開展。
(四)招商引資項目審計調查情況
今年，區政府以摸清招商引資項目的真實性、效益性為目標，由區審計局對20xx年度全區招商引資項目進行審計調查，揭露了招商引資中的虛假行為，維護了市場經濟秩序。經審計調查1x單位，區政府分配任務1585x元，實際完成引資任務為503x元，占區年終考核認定的2。
此外，教育系統財務收支審計也已全面展開，對區直5所學校(五中、七中、西郊實驗學校、第一職業中專和電大)完成了調帳，有關審計正在進行中。
(五)領導交辦審計事項
今年，我們積極為黨委政府發揮參謀助手作用，先后接受委托對華藥物流城經濟糾紛案件、區農機公司上訪案件、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件、兗石鐵路復線建設項目、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進行了審計和調查，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。
二、保持共產黨員先進性教育活動開展情況
區審計局緊密聯系審計工作實際，認真扎實地開展保持共產黨員先進性教育活動。這次教育活動共分為三個階段，即動員學習階段、分析評議階段和整改提高階段。全局2x黨員(包括離崗、離退休黨員1)和機關其他人員全部參加了這次活動，參學率達10。通過這次活動，局黨組的創造力、凝聚力、戰斗力不斷增強，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現，審計工作在質量和力度上都有顯著提高，受到區委、區政府和上級業務機關的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評。總結這次先進性教育活動的特點，主要有以下幾個方面：
(一)領導重視程度高
一是當作“一把手”工程，主要領導擔任領導小組組長，親自研究和部署有關具體工作，列入了正常工作計劃。二是分工細致，安排專人負責上下聯絡、計劃制定、組織實施、信息宣傳、檔案管理、總結調度等具體工作。三是班子成員帶頭，認真撰寫心得體會和讀書筆記，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題并認真實施整改提高，發揮了黨員領導干部模范帶頭作用。
(二)黨員參學比率高
全局2x黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動，全局參學率達到了10。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動，每個環節都不少、不漏、不省，發揮了老黨員的模范作用。
我們采取分類指導的辦法，保證所有黨員都能積極參學，都能受到良好教育。在職黨員每周一、三、五集中學習半天，其他時間利用業余自學。老黨員每周二、四集中學習，中午在機關食堂統一就餐，還實行上門接送服務，方便了老黨員參加活動。黨員領導干部讀書筆記不少于兩萬字，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字，心得體會每篇不少于一千五百字。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴格認真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料。
(三)采取措施力度高
首先，制訂了《區審計局學習制度》《在職黨員幫助老黨員學習制度》《補課制度》等，保障了學習的順利進行。其次，搞好結合，達到工作和活動兩不誤、兩促進。主要是合理安排學習時間，與工作搞好結合;學習教材內容和學習審計業務相結合;計劃內審計和黨委政府領導交辦事項相結合。第三，開展特色教育活動。結合審計機關特點，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領導干部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉“沂蒙母親”王換于紀念館瞻仰英雄革命事跡，重溫入黨誓詞，接受革命傳統教育。第四，慷慨解囊，奉獻愛心。每個黨員共捐款四次，在“雙聯雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災救災”活動中，每個班子成員捐款共50，普通黨員共捐款30，無私奉獻，救助弱勢群體。
(四)整改問題成效高
通過廣泛征求意見和分析評議，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業務人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現有的審計工作條件和設施太簡陋，不利于開展審計工作等。局黨組主要負責同志切實履行第一責任人職責，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改，有什么問題就整改什么問題”的原則，領導班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計質量，從敢于揭露問題、解決問題方面進行認真整改。我們充分發揮審計職能作用，自覺充當黨委政府的參謀和助手，對發現的違規違紀問題敢于揭露和曝光，將審計真實情況匯報給區委、區政府，供領導決策參考。第二，充分調動審計人員積極性，搞好內部管理，促進審計工作的順利開展。籌集資金x余元購置了6臺筆記本電腦、U盤等辦公設施，較好地滿足了審計工作需要。此外，還組織全局審計人員進行了健康查體，興辦了機關食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調動了職工的積極性，促進了審計工作的順利開展。
通過整改提高，全局上下呈現出了人心齊，風氣正、工作實的良好局面，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利，審計質量和力度有了很大提高。主要體現在：領導班子水平明顯提高，班子的凝聚力、戰斗力大大加強;黨員隊伍素質明顯提高，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現出一派積極向上、安定和諧、工作充實的良好局面。審計執法水平明顯提高，實施處理處罰近10x元，審計決定落實率10，沒有出現一例復議、上訴等現象，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制。
(五)群眾滿意程度高
我們在活動中，共進行了民主測評，黨員和群眾滿意率均為10，受到市委指導組和區委督導組的高度評價。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10，領導班子及成員征求意見滿意率10。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意。
三、采取的工作措施
為了全面完成審計任務，更好地提高審計質量和水平，發揮審計職能作用，我們采取了以下幾條措施：
(一)緊緊抓住發展機遇
全市審計工作會議召開以后，**區委、區政府認真研究和部署，3月8日召開了全區審計暨經濟責任審計工作會議。會議規格之高、規模之大、效果之好為近年之最。區委副書記、紀委書記馬永印主持，區長李沂明作了重要講話，區委、組織部長謝華東傳達了中央、省、市審計工作會議精神，區政府副區長米兆民傳達了《20xx年度審計項目計劃》。五部門主要負責同志出席了會議。各鎮、街道鎮長、主任和財政所長，區直各部門、單位主要負責人、財務負責人，區審計局特邀監督員，區審計局全體人員參加了會議。這次會議上，區政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃，這已經是區政府連續第三年以政府文件下達審計計劃。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，進一步鼓舞士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。
(二)以清晰的工作思路主導審計工作
近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點，審計方向更加明確，審計目標更加清晰，工作動力更加充足。
(三)以嚴格的規章制度規范審計工作
為全面實現工作目標，我們今年又制定了四個紅頭文件，即1號文：《20xx年全局主要工作任務指標及考核獎勵辦法》;2號文：《**區審計局重點任務包干分工》;3號文：《關于加強機關公文管理的規定》;4號文：《關于加強審計信息宣傳工作的規定》。這四個文件緊密結合審計工作實際，分別從全年審計工作任務、任務分工及責任追究落實、規范審計文書、加強審計宣傳四個方面，對全年工作進行了細化和量化，指明了工作努力方向，明確了重點突破口，保證了工作的順利進行，夯實了工作基礎。此外，我們還隨后制定了《黨風廉政建設實施意見》，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關統一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關和審計人員的良好形象。
(四)以跟蹤問效措施落實審計整改
市審計局下發的《臨沂市審計結論落實工作暫行規定》，我們立即組織全局人員進行了傳達學習，并成立了專題研究小組加以研究和落實。根據文件精神和要求，我們及時和區政府督察科、紀檢監察、財政、稅務、國資局、公安等部門分別進行了溝通，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預算執行審計項目中全面推行審計反饋書制度，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局，實行審計、監察、財政聯合跟蹤問效和后續審計制度，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政、稅務和被審計單位主管部門等，并要求上述單位將落實情況函告我局。三是與財政、稅務、紀檢檢察和司法機關初步建立了信息互通機制或案件移送渠道，共同形成監督合力，促進審計結論的完整落實。
(五)以和諧的審計環境保證審計工作
我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環境，創造有利于審計開展的良好條件。今年，我們根據黨員和群眾反饋意見，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦、筆記本電腦和U盤等辦公設備，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關食堂，解決了審計人員居住分散，就餐不便的問題;此外，還進一步轉變機關作風，發揮領導干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當主審，帶頭嚴格自律等，促進了機關作風的持續良好。
四、存在問題、不足和下半年工作打算
當前，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執行一些環節上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設有待于進一步加強，尤其是計算機審計比較滯后。
我們決心認真領會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標，開拓創新，求真務實，圓滿完成各項審計任務。下一步工作具體打算是：
一是加快信息化建設步伐。要充分利用現有設備和審計網站，繼續投入人力和物力，努力建設信息化審計，爭取實現完全利用計算機審計項目1-，并讓審計程序和審計結果更加公開化、透明化。
二要突出重點項目審計。加強對農業專項資金、農村財務“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點，爭取把基層經濟矛盾和糾紛化解在基層。加大對政府投資項目的審計監督，從嚴查處建設領域的違規行為。
三要繼續加強審計隊伍建設。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學領導和科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，培養高素質、高水平的業務人才。
最新審計工作計劃范文 篇6
20xx年審計工作指導思想是：認真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神，緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排，突出重點部門、重點資金和重點領域審計監督，強化審計質量、審計隊伍、工作創新和信息化建設，不斷提高依法審計能力和質量，更好地服務全市經濟社會發展大局。
一、穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況跟蹤審計
根據上級審計機關統一安排，對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計，重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范五個方面。關注創業創新效果、效益量化分析、促進轉型升級與推進經濟增長，關注新型城鎮化建設、節能環保等重點領域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時，關注行政審批、簡政放權、放管結合等改革推進情況，促進建立良好環境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩增長等政策措施落實情況作為重點審計內容。時間安排：20xx年1至12月進行。
二、財政審計
包括市本級20xx年度財政預算執行情況審計，市地稅局20xx年度稅收征管及經費收支情況審計，上團城鄉、磁山鎮、伯延鎮、冶陶鎮財政決算審計。通過財政預算執行審計，掌握市本級預算執行總體情況，揭示預算管理中存在的不足和問題，促進各項財政政策的有效落實，加強財政管理、規范資金分配行為、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計，關注稅收信息情況，稅收減、免、緩、欠政策執行情況，重點企業稅款繳納情況，促進依法治稅、應收盡收。鄉鎮財政決算審計，主要檢查各項收支是否真實、合法、有效；各種資產管理是否安全、完整；是否嚴格按規定用途使用上級專款等。時間安排：地方稅收審計20xx年5月底前結束，財政預算執行情況審計20xx年7月底前結束，鄉鎮決算審計20xx年11月底前結束。
三、投資審計
計劃對12項建設工程開展竣工決算審計。包括：20xx—20xx年度窗口綠化工程；城北云寧供熱工程；安泰安居工程；公安局業務技術用房工程；20xx年度城區市政維修；中醫院改建工程；20xx年西環路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結算；衛生局活水、陽邑、管陶等八個衛生院改造工程；民政局養老服務機構及烈士紀念設施修繕工程；教育系統建設工程；水利系統建設工程；市婦幼保健站整體遷院改造工程（跟蹤審計）。重點查處違反項目建設程序、高估冒算、擠占挪用建設資金、損失浪費等問題，促進工程項目規范管理，保障建設資金合理、合法、有效使用。時間安排：20xx年11月底前結束。
四、經濟責任審計
根據市干部審計監督工作領導小組研究決定，計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監局、市供銷社、西寺莊鄉、管陶鄉、徘徊鎮等11個單位原主要領導開展離任審計。重點審計財政、財務收支狀況的真實性和重大經濟決策與經濟事項的程序及效果、國有資產安全狀況、重點資金的使用、內部控制的健全性和有效性等情況，力求全面客觀準確評價、鑒證領導干部履行經濟責任情況。時間安排：20xx年11月底前結束。
五、行政事業審計
計劃對市人社局、交運局、中醫院、人防辦、信訪局、工業園區、質監局、住建局、旅游局、科技局、環保局、黨校、文廣新體局、第五中學等14個單位財務收支情況進行審計。以規范財務管理、降低行政成本為目標，重點檢查收支的真實性、合規性，促進提高財政財務管理水平。時間安排：20xx年11月底前結束。
六、民營企業專項資金審計調查
組織對民營企業20xx年度能源節約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調查。重點關注財政專項資金撥付程序和手續是否完完備、規范，企業是否按照規定用途管理使用，專項資金是否發揮應有的效益等。通過審計調查，掌握民營企業專項資金管理和使用的真實情況，促進相關部門完善和規范專項資金審批撥付程序，促進相關企業改進管理，提高資金使用效益。時間安排：20xx年11月底前結束。
七、上級審計機關統一組織項目
根據審計署、省審計廳和市審計局安排部署，組織參加上級審計機關統一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫療保險基金和醫療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排：保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進行，基本醫療保險基金和醫療救助資金審計8月至10月進行，水污染防治專項資金審計7月至10月進行，大氣污染防治資金審計6月至11月進行。
最新審計工作計劃范文 篇7
為加強農村集體經濟組織、專業合作社財務管理，維護村集體經濟組織和農民的合法權益，進一步發展壯大農村集體經濟，保障農村經濟健康發展。結合我村實際情況，特制定20xx年農村集體經濟財務審計計劃。
一、審計目的：
為加強農村集體、專業合作社財務管理，維護村集體經濟組織和農民的'合法權益，發展壯大農村集體經濟，保障農村經濟健康發展。
二、審計范圍：
1、重點加強村干部任期與離任經濟責任的審計，財務收支和有關經濟活動，財務管理制度與制定的執行情況；
2、為切實減輕農民負擔，維護農民權益，對農村集體經濟的“三資”、農民負擔、村級債務、土地補償費進行專項審計。
三、審計重點內容
1、庫存現金、銀行存款、固定資產；
2、各項收支的真實性、合規性、合法性；
3、村級負債情況；
4、財務管理制度的制定和執行情況；
5、糧食直補、良種補貼、農資補貼發放情況；
6、財政轉移支付村級補助資金的使用情況；
7、農村集體土地征用款使用和管理；
8、村民理財小組開展工作和財務公開情況；
9、村賬鄉（鎮）代管制度的執行情況；
四、審計原則：
依法審計、客觀公正、服務三農。
五、審計方式：
以審計帳目為主，就地審計和送達審計相結合。
六、審計時間：
從20xx年3月份開始至20xx年12月底前完成。
七、審計要求
1、村民主理財小組成員、村民代表、村財會人員、如實提供有關會計資料（帳薄、會計憑證、報表、相關文件和證明材料）；
2、何任人不得干涉、拒絕、阻礙審計工作；
3、對審計過程中出現的問題，將依照《農村集體經濟組織審計辦法》及有關規定處理，嚴重的將報上級進行處理。
最新審計工作計劃范文 篇8
20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內控制度，促進財務公司內控管理健全與完善
(1)首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
(2)內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
最新審計工作計劃范文 篇9
科學合理的計劃管理對于審計工作至關重要。只有完善計劃管理，從源頭上規范政府審計行為，才能有效整合審計資源，突出審計重點，實現國家審計對政府公共受托經濟責任的有效監督。目前，我國政府審計計劃管理尚未形成科學、系統的管理體系，仍存在重點不突出、風險控制不足、執行過程監控不力以及后續考評不到位等諸多問題。
一、我國政府審計計劃管理的現狀及問題
政府審計計劃管理是一項綜合性系統工程，旨在有效調度審計資源，提高審計的效率效果。包括四個環節。
(一)制定審計項目計劃
20__年審計署發布的《審計機關項目計劃管理辦法》(以下簡稱計劃管理辦法)規定，我國審計機關每年必須制定審計項目計劃。審計項目計劃，是按年度對審計項目和專項審計調查項目預先做出的統一安排，包含上級審計機關統一組織項目、授權項目、領導交辦項目和自行安排項目等。目前，我國審計項目計劃實行統一領導、分級負責制。審計署負責審計署統一組織的、署本級的審計項目計劃，指導全國審計項目管理工作，不負責安排或檢查地方審計機關的審計項目計劃，后者由地方審計機關自行管理。隨著社會經濟環境的快速變化，我國審計項目計劃的制定日益暴露出下列問題。
1.中長期戰略計劃缺位，難以保證各年度項目計劃的協調性。根據現行管理要求，各級審計機關只需在年初制定審計項目計劃并確保執行即可。至于中長期戰略計劃，沒有任何規定與要求。這導致很多審計機關根本不考慮中長期戰略安排，各年度項目計劃缺乏全局性、協調性，極易造成審計重復或審計盲區，監督不到位，重點不突出。
2.沒有專門設置計劃管理部門，難以發揮主導“龍頭”作用。一直以來，我國審計項目計劃都是由各業務部門提出立項建議，辦公廳或辦公室簡單匯總后，審計機關領導審定下達。各業務部門集計劃管理與具體實施職能于一身，根本不能保證時間充裕地提出科學合理的立項計劃。20__年9月，審計署出臺了《審計署關于改進審計項目計劃管理的實施辦法》，要求辦公廳實行統一管理。雖有一定進步，但不可否認，該辦法依然無法保證辦公廳——一個同時肩負其他工作責任的非專業性綜合管理部門，能夠出色完成計劃管理任務。
3.立項程序過于簡單，難以制定科學合理的項目計劃。審計項目計劃制定遵循“兩上兩下”原則，即自上而下提出審計工作設想、自下而上編報計劃草案、自上而下布置項目計劃指標、再自下而上上報完整詳細的審計項目計劃備案。上述程序過于簡單，每一步到底怎么做，尚無明確規定，致使某些審計機關經常敷衍了事，拍腦袋決定審計計劃，調查研究不充分，不考慮實施可行性，執行過程中做臨時變動，大大損害了審計項目計劃的嚴肅性。
(二)編制審計方案
審計項目計劃下達后，審計機關和審計組應當編制審計方案以指導審計工作的具體實施。審計方案，是指為順利完成項目計劃，達到預期審計目的，在實施審計前做出的計劃和安排，包括審計工作方案和審計實施方案。前者是審計機關為統一組織不同級次審計機關或多個審計組對某部門、行業或專項資金等項目實施審計而制定的全面工作計劃，原則性較強，對象籠統寬泛，是注冊會計師審計沒有的，體現出政府審計特色。而后者，是審計組為完成審計任務，從發送審計通知書到處理審計報告全過程的工作安排，其地位和作用近似于注冊會計師審計中的總體審計計劃(策略)。具體內容包括：編制的依據；被審計單位名稱和基本情況；審計目標；審計范圍、內容和重點；重要性及審計風險的評估；預定的審計工作起訖日期；審計組組長、審計組成員及其分工；編制日期及其他有關內容。目前我國審計方案的編制存在下列兩點突出問題。
1.只有總體計劃安排，難以指導具體工作。目前我國政府審計只要求針對被審計單位編制總體審計計劃，而不要求編制具體審計計劃。這種做法極為不妥，不僅與國際慣例不符，也沒有針對審計活動的各組成部分進行具體指導，導致審計組成員具體工作時無所適從，審計項目質量控制無從實施。
2.未充分考慮審計風險，難以抓住工作重點。無論是注冊會計師審計還是其他政府審計，都已廣泛開展風險導向審計，日益強化對風險的評估和應對。我國審計機關雖已開始關注，但在如何識別、評估進而應對重大錯報風險方面還有很大差距，嚴重限制了計劃管理水平的提高，成為制約審計質量的一大瓶頸因素。很多審計機關抓不住審計重點。
(三)監控計劃執行過程
我國政府審計實施計劃執行報告制度。下級審計機關每半年要向上級反饋計劃執行情況，包括計劃執行進度、審計的主要成果、計劃執行中存在的主要問題及改進措施和建議等。審計項目計劃必須確保完成，不得擅自變更。如有特殊情況需要調整，應當按照規定報批。例如，審計署統一組織項目和授權項目的調整，必須報審計署批準。目前我國審計計劃的執行存在下列問題：
1.跟蹤監管不得力，難以維護計劃執行的嚴肅性。雖然有定期報告制度，但在實際工作中，有些審計機關缺乏必要的跟蹤監控，對執行情況了解掌握不夠細致，沒有真正從時間、成本、質量三方面進行有效管理。再加上年初立項時考慮不周，審計項目計劃本身不合理，造成執行計劃時經常隨意變動、極不嚴肅。
2.溝通交流不足，難以實現動態過程管理。審計人員在執業過程中應與上級持續溝通，不斷評估事先確定的審計目標、重點、時間及人員安排等是否適當。一旦發現問題，應及時調整，必要時甚至終止審計。而實際上，不少審計機關未能深入審計現場，審計組上報情況不及時，上下級之間缺乏有效的交流溝通，無法實現動態信息網絡化管理。
(四)考評計劃執行效果
計劃管理辦法要求各級審計機關對審計項目計劃的執行和管理情況進行檢查和考核，主要內容包括：計劃編制和執行報告的完整性、及時性，計劃安排的科學性、合理性，計劃完成的質量和效果等。審計計劃的考評存在下列問題：
1.缺乏明確的衡量標準，難以體現考評效果。雖然該辦法要求對審計項目計劃進行檢查和評估，但就如何確定指標體系和評價標準、如何建立考核制度，沒有明確規定。這使得考評工作無法實現預期效果，難以優化計劃控制措施和方法。
2.忽視審計結果的跟蹤落實，難以落實計劃執行效果。國外審計機關特別重視審計建議的落實，有時對建議的跟蹤可能延續幾年甚至十幾年。而我國審計機關對此不夠重視，仍處于起步階段，未充分關注審計成果是否被采納或執行，無法收到審計監督的成效。
二、我國政府審計計劃管理問題的成因分析
造成上述問題的原因有很多，如審計體制、審計環境、審計法規等，歸根結底，主要是三大成因。
(一)計劃管理的意識薄弱，缺乏戰略思考和統籌規劃
無論是美國、英國、加拿大等國家的政府審計還是注冊會計師審計，都非常重視計劃管理，通過不斷完善審計準則、設立專門的計劃管理部門、部署充裕的審計資源、強化管理人員的業務素質和職業道德，以持續提升審計計劃的效率效果。相比之下，我國政府審計仍存在較大差距。目前，我國已發布《審計機關審計方案準則》、《審計機關審計項目計劃管理辦法》以及《審計署關于改進審計項目計劃管理的實施辦法》。雖然起到一定作用，但各文件之間缺乏銜接，內容零散重疊，有只見樹木不見森林之感，無法突出計劃管理的戰略重要性和系統性，導致審計實務中一直存在重實施輕計劃的現象，難以實現1+1＞2的協同效應。
(二)計劃管理的模式粗放，限制審計計劃管理整體效用的發揮
我國審計機關自成立以來，一直沿襲以領導意志為導向，以自上而下的內部管理和嚴格的等級鏈條為標志的傳統管理模式，注重短期行為，欠缺深層次分析。隨著社會經濟環境的變化，傳統模式越來越顯示出不合理、不健全之處。就審計計劃管理而言：各環節缺乏科學、細致的管理方法，管理程序和內容過于抽象，操作性不強，計劃變更隨意性大；未引入先進的管理理念，缺乏創新，難以與時俱進。
(三)計劃管理的技術手段落后，降低審計計劃管理的效率效果
信息化是當今社會的顯著特征，審計計劃管理應當順應時代潮流，通過開發計劃管理軟件或利用信息化技術工具，不斷提高效率效果。我國政府審計信息化建設雖已得到長足發展，但其成就尚未充分體現于計劃管理，部分審計機關仍沿用陳舊的管理工具和方法，沒有建立必要的審計資源數據庫，未將信息化技術運用于計劃管理各環節。這種狀況在很大程度上影響了審計計劃管理的有效性，無法實現動態管理，阻礙了計劃管理的持續創新。
三、改進我國政府審計計劃管理的建議
計劃在整個審計過程中必將越來越重要，因此，審計工作中心必須前移，審計計劃管理必須加強。筆者認為，可以針對上述三大問題成因予以改進。
(一)增強管理意識，從觀念上重視審計計劃管理的地位和作用
1.完善現行計劃管理準則。審計計劃管理應當由制定審計項目計劃、編制審計方案、控制計劃執行過程及評價計劃執行效果四部分構成，彼此相互聯系，同時又自成體系，缺一不可。建議以現行計劃管理文件為基礎，進行整合、概括與完善，發布新審計計劃準則，構建審計計劃管理基本框架，囊括上述四環節，為計劃管理提供全面整體性的規劃指導。
2.設置專門的計劃管理部門。沒有專門負責計劃管理的部門，審計計劃的控制就無法形成合力，難以真正提高效率效果。美國審計機關非常重視計劃管理，審計機關內部都設有專門的計劃管理部門，如GAO專門設立了政策和項目計劃辦公室，形成完整的審計計劃工作體系。我國各級審計機關也應單獨設置計劃管理部門，制定計劃管理制度，對審計計劃工作進行全面質量管理。
3.制定中長期審計戰略計劃。中長期審計戰略計劃，是一定期間內指導、組織和控制全部審計活動的綱領，是制定年度立項計劃的重要依據。建議學習國外審計機關的成功經驗，采用滾動計劃法，處理好中長期戰略計劃和年度計劃的關系，既克服年度審計立項的盲目性、隨意性，還有助于確保各審計項目之間的協調配合，避免資源浪費。
4.轉變計劃管理的組織結構。可以考慮將傳統金字塔型組織結構轉變為扁平式管理結構。前者強調領導意志和縱向信息流，而后者更加注重橫向、內外部之間的信息溝通，打破僵化的部門界限，促進信息資源在組織內部的自由流動，強調團隊合作，以靈活的工作角色，而非固定的職位為導向進行人員管理，引入內部競爭機制，以實現審計目標。
5.營造計劃管理的氛圍。鼓勵全體人員積極參與計劃制定，主動按照計劃執業，落實相關要求，共同致力于審計計劃管理的提高。另外，理論指導實踐，應深入廣泛地開展計劃管理理論研究，學習其他國家和行業的成功做法、先進管理技術，不斷改進我國政府審計計劃管理工作。
(二)完善管理流程，從程序上保證審計計劃管理的'科學嚴肅性
1.細化審計項目計劃制定程序。依照兩上兩下原則制定項目計劃時，應特別關注下列三點：
(1)事前充分調查，列出項目清單。審計立項前，認真分析國家宏觀經濟發展趨勢，結合中長期戰略計劃，找出社會關注的熱點、難點問題。可以采取邀請專家召開研討會、走訪、發函調研等多種方式，廣泛聽取機關內外部對項目計劃的意見。然后，將潛在項目列入“項目領域”清單，初步確定審計立項。
(2)評估項目風險，確定重點對象。美國、加拿大的審計機關都要進行風險評估，采用加權位列法評定各項目的風險系數，最終將風險系數大的列入當年計劃。需要考慮的風險因素包括：是否為社會公眾特別關注；政治上是否敏感；審計對象業務活動的復雜程度；最近一次審計時間等。可以考慮引入該風險評估機制，保證審計項目計劃的針對性。
(3)分析可行性，盡早排除不合理項目。從經濟、操作、社會和技術四方面對擬審計的項目進行可行性論證，例如，審計人員是否具備專業勝任能力，審計資源是否足以滿足審計需要，審計成本能否帶來預期成果等。最后，將結果編制成報告匯總，由審計機關領導研究決定本年度審計項目計劃。
2.改進審計方案。最新審計風險理論以“重大錯報風險”為導向，將審計業務流程重整為兩大部分，分別是，了解被審計單位及其環境以評估重大錯報風險；針對評估出的重大錯報風險實施進一步審計程序，包括控制測試(必要時和決定測試時)以及實質性測試。該理論抓住了審計工作的“牛鼻子”，有利于履行審計責任、實現審計目標，已開始廣泛運用于注冊會計師審計和其他發達國家的政府審計。我國也應當引入該理論，完善審計方案；
(1)搞好審前調查，識別重大錯報風險。周密細致的審前調查至關重要。可以借鑒美國審計機關的做法，適當提高審前調查的時間比重，深入被審計單位活動，初步識別出可能存在重大錯報風險的領域，為后續審計實施方案的編制打下良好基礎。
(2)補充具體審計計劃，增強審計實施方案的指導性。審計實施方案應進一步細分為總體審計計劃和具體審計計劃兩層次。具體審計計劃應包括為獲取充分、適當的審計證據以將審計風險降至可接受的低水平，審計組成員擬實施的審計程序的性質、時間和范圍，內容包括：為識別和評估重大錯報風險而擬實施的風險評估程序的性質、時間和范圍；針對評估出的認定層次重大錯報風險而擬實施的進一步審計程序(包括控制測試和實質性程序)的性質、時間和范圍；認為有必要實施的其他審計程序。
3.促進執行過程的信息溝通。應當在審計組、業務部門和機關領導之間建立暢通、高效的動態信息反饋網絡，真正做到“上傳下達”、“下情上傳”，各項工作能夠緊密配合順利展開。溝通的頻率可以是定期或不定期，內容包括審計進度、主要審計成果、遇到的困難和問題等。業務部門要及時匯總審計組上報的信息，通報普遍性問題，在審計的內容、重點和方法等方面提出指導性意見。必要時，可以召集情況通報會，各審計組之間交流情況和經驗，研究解決共性問題。
4.設計合理的考核評價體系。應當確定客觀、適當、可度量的績效標準，考核計劃執行情況。績效標準包括項目選取的適當性、計劃執行的變動情況、審計質量的高低、審計成果的評價等。具體可采用審計覆蓋率、審計工作日使用率、審計力量投入率、審計工作完成率、審計成本超支率、審計意見采納率等指標。另外，還應加強后續調查管理，跟蹤落實審計建議。審計工作只是經濟監督的一個有效手段，其最終目的在于督促改進。審計機關應當對審計結果進行跟蹤調查，要求被審計單位拿出配套處理方案，做到問責與問罰并舉。只有同時刮起“責任風暴”，才能落實審計計劃管理的目的，真正發揮經濟監督作用。
(三)倡導管理信息化，從技術手段上提升審計計劃管理的水平和層次
1.采用滾動計劃法制定中長期戰略計劃。所謂滾動計劃法，是指按照一定標準將所有審計對象分類排序，確定計劃周期后(如3年)，按照重要性高低計算各對象的審計頻率，如每年1次、2年1次和3年1次，以此確定中長期戰略計劃，再制定年度審計項目計劃。前一周期進行1～2年后，馬上評價執行情況，并著手制定下一周期計劃。該技術能夠克服短期計劃的盲目、隨意性，有助于確保年度計劃與中長期戰略計劃的協調一致。
2.借助技術軟件加強過程控制。過程控制應從時間、成本和質量三方面著手。時間控制也稱進度管理，通過確定、調整基本工作單元及其排序，找出最佳工作線路，使資源配置達到最優。運用網絡分析法、甘特圖、計劃評估法等技術工具，利用項目管理軟件，隨時發現偏差并迅速糾正。另外，可利用會計軟件設立審計項目明細賬，切實加強審計成本的會計核算和財務管理，做到審前調查時有概算，正式審計前有預算，項目結束后有決算。審計組也可通過現場審計實施系統，采用適當的質量控制程序，實現按照準則要求執業并出具適當審計報告的質量控制目標。
3.利用信息系統建立審計對象數據庫。每年審計結束后，應將被審單位的有關數據以及“審計報告”、“審計決定”等信息錄入“審計對象資料庫”中，使審計對象資料庫逐年更新完善，方便下年度審計項目計劃的制定，形成良好的控制循環。同時應關注統計部門“審計對象普查”的工作情況，實現“審計對象數據庫”管理與統計部門“審計對象普查數據庫”的軟件接口，從而保持審計對象數據的新鮮狀態，實現審計對象的動態管理。
最新審計工作計劃范文 篇10
一、 指導思想
20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經濟事項進行專項審計調查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發展態勢相適應的審計監督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質量，切實履行審計監督職能，為集團公司的發展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著20xx年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經營，提高可持續發展的能力。
(一) 進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。
(三) 參照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委(以下簡稱五部委)聯合發布了《企業內部控制基本規范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
中國企業內部控制規范體系的建設與實施，一是加強和規范企業內部控制的需要。各類企業需要根據內控規范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展。)
(四) 以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。
財務收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實反饋制度。對下發整改通知責令限期整改的單位， 及時進行回訪，監督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
(三) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。
(七) 開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八) 開展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進行審
計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效 益情況進行審計。
五、 主要資源
201x審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質量，來保證各項目標任務的完成。
最新審計工作計劃范文 篇11
一、審計系統總體目標
二、年度主要經營及管理目標
財務審計方面確保績效考核和離任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發現、揭露各類違紀、違規問題，對重大潛在風險進行披露，同時發現控制和管理中的亮點。
三、年度主要工作任務
（一）提前籌備，按時完成績效考核工作
績效考核財務指標的審核工作時間節點，較以往年度提前一個多月，財務審計部為克服人員少、時間緊、任務重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經驗，確保在規定時間內保質保量完成。
（二）繼續以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業務板塊的效果和效率，“去粗取精”，優化制度流程，提升管理效率。
財務審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預算專項、財務基礎專項等審計項目，已經表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發流程中的各個環節，對過程中風險及時揭示，同時審計發現更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務審計部預計圍繞“項目管理”中的開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。
（三）在房地產公司常規及離任審計過程中，針對公司酒店產業公司的興起，深入對一個產業板塊的風險事件進行系統性的梳理，如酒店業務，針對以酒店財務為核心的采購管理、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風險予以識別，進一步貫徹以風險防范為導向的工作思路。
財務審計部通過對房地產分、子公司財務部風險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業務，另一方面幫助分、子公司增強主動風險管理的意識。，財務審計部將借鑒財務風險地圖的經驗，在上述專項審計后進一步開展風險系統性梳理工作。
其次，限于人員緊張，財務審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務離任審計，且酒店財務對比于房地產財務所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務審計部尚未形成對酒店業務的深入了解，不能對酒店財務風險系統性認知。，財務審計部計劃聯合酒店管理公司財務部對幾家酒店開展財務基礎專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營管理等以財務為核心的幾大業務板塊的風險事件，并完成風險識別、評估及應對。
四、年度主要工作保障措施
（一）增強審計團隊的凝聚力與執行力，構建“學習型”團隊，促進個人及團隊的共同成長，不斷總結、分享、沉淀審計經驗，著眼于部門的長期發展
首先，繼續加強組織團隊成員開懇談會，在會議上創造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創造發表自己觀點和看法的機會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業務與技能培訓，通過提高個人技能來實現團隊整體素質的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制，營造“比、學、趕、超”的工作氛圍。
（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率
在績效考核工作中，通過初審進行實地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。
（三）樹立審計新理念，積極探索以風險為導向，以控制為主線的的審計模式
公司“四五”規劃在發展的同時，也開始高度關注內部管理的規范和對各類風險的有效防范。財務審計部作為公司的監督、約束部門，是公司防范風險的重要職能部門，財務審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經營管理中各環節風險漏洞，重點對稅務風險、項目管理風險、資金安全、除地產公司外的其他產業公司管理風險等方面開展審計工作。同時建立風險責任制度，明確審計組織內部各個層次，各個崗位人員的職責和權限，通過過程中有指導、有監督，結束有審核來防范和控制審計風險。
（四）準確定位，突出重點，提高財務審計監督和服務水平
是“四五”規劃第三年，也是地產企業發展不確定一年，財務審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監督出發點和歸宿放在促進公司內部管理，強化內部控制，提高公司效益，即重監督也重服務、重合規更重效益的原則，財務審計將重點關注財務報表的核算是否真實、準確；重大潛盈、潛虧；重大風險的存在等。
最新審計工作計劃范文 篇12
各鄉鎮人民政府、縣直各部門：
根據省市有關文件規定，結合我縣實際情況，現將××年審計工作任務及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進行審計。要抓住財政、稅務兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進行審計監督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產流失問題。通過審計，規范預算管理，提高預算編制的科學性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉××年度財政決算進行審計。
二、行政事業審計
⒈對我縣法院系統財務收支情況進行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。
⒉省廳統一組織對食品藥品監督管理局××年度財務收支進行行業審計。重點審計上劃過程中人員經費、公用經費、專項經費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產生的原因，提出改進意見及建議，促進依法行政。
對我縣公安局、建設局、經貿局、民政局、水務局、計生局、畜牧局、環保局、司法局××年度財務收支情況進行審計。
⒋對我縣第中學、城關中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務收支情況進行審計。
三、農業審計
⒈對農業專項補貼資金進行審計與審計調查。對優良品種
補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專項補貼資金進行審計和審計調查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀違規問題。
⒉對退耕還林（草）工程績效進行審計與審計調查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現象發生，促進提高資金使用效益，為改善我縣的生態環境發揮作用。
⒊對我縣農林局××年財務收支情況進行審計。
四、企業審計
⒈市局對我縣交通局及養路工區××年度的財務收支情況進行審計。
⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務收支情況進行審計，同時對兩系統安置費發放使用情況進行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務收支情況進行審計。
2、對我縣失業保險基金、養老保險專項資金××年度征收、管理使用情況進行審計。
⒊對我縣政府社會保險資金進行審計。
六、經濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領導干部任中和離任情況進行經濟責任審計。
七、固定資產投資審計
1、對我縣基本建設項目竣工決算情況進行審計。
2、對我縣農網二期、縣城電網改造項目進行審計，并對縣供電有限責任公司××年度財務收支情況進行審計。
3、對我縣小區東區經濟適用住房竣工決算及財務收支情況進行審計。
⒋、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進行審計。
八、外資審計
對我縣××年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進行審計。
九、審計調查
對我縣實驗一小、二街小學、小學收費項目和標準進行審計調查。調查內容主要為農村中小學收費項目和標準，重點為農村中小學收費是否存在“三亂”行為，農民教育支出負擔比例是否過重。同時對教育系統負債情況進行審計調查。
上述任務由審計局負責實施。為保證各項審計任務目標的圓滿完成，望各被審鄉鎮、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進展情況要及時向縣政府匯報。
二Oxx年xx月xx日
最新審計工作計劃范文 篇13
xx區審計局雙擁工作領導小組在總結20xx年度局機關雙擁工作經驗的基礎上，結合局機關審計工作實際,以廣泛宣傳雙擁工作、加強雙擁工作領導和落實幫扶政策作為雙擁工作抓手，力爭在20xx年進一步鞏固擴大局機關雙擁工作成果。
一是廣泛宣傳，深入人心。
20xx年，市審計局將充分利用雙擁工作會議、宣傳展板、局網站和微信平臺等多種“窗口”，大力提升審計干部的雙擁意識，在全局營造人人關心國防、人人參與雙擁活動的氛圍，激發審計干部愛國擁軍的熱情。
二是加強領導、完善制度。
20xx年，市審計局繼續將雙擁工作作為局機關一項主要工作來抓，在由局長任組長，分管領導任副組長，各股室負責人為成員的雙擁工作領導小組領導下，進一步明確任務，落實責任, 努力形成主要領導親自抓，分管領導具體抓，各股室協調配合，齊抓共管的雙擁工作新格局。同時，建立完善各項雙擁工作制度、雙擁臺賬、資料檔案，有效促進雙擁工作制度化。
三是堅持幫扶，落實政策。
嚴格按照相關政策標準落實政策，確保各項慰問幫扶資金及時按照國家政策、標準和要求，按時足額發放到位，重點加大對軍轉干部的幫扶力度，為他們提供創業信息，幫助他們解決生產和生活上的一些實際問題。
最新審計工作計劃范文 篇14
20xx年是學校“十二五”規劃的第二年，審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的`領導下，圍繞學校中心工作和主要任務，求真務實，開拓創新，切實履行審計監督和服務職能，為促進依法治校，維護校內經濟秩序，推進黨風廉政建設，保障學校事業又好又快發展積極工作。
一、積極推動審計工作轉型
主動適應新形勢，轉變審計觀念，增強服務意識，提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網上公告制度，使審計工作由封閉型走向開放型，實現陽光審計。
二、認真開展建設工程竣工決算審計
嚴格執行基建（修繕）工程竣工決算報審制度。精選資質高、信譽好的社會審計機構，認真做好西區實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作；加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中，維護學校合法權益，節約建設資金。
三、切實抓好經濟實體財務收支審計
按照學校統一安排，積極組織審計力量，做好后勤服務總公司XX年度和教學基地管理中心XX年度財務收支審計，提出完善內部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據動物科學學院的委托，切實做好獸醫院年度財務收支審計工作，形成較高質量的審計報告，促進獸醫院規范管理。
四、穩步推進科研經費審計試點
在調研的基礎上，出臺《安徽科技學院科研經費審計辦法（試行）》。結合我校實際，會同科研處、財務處有計劃、有重點地開展科研經費項目審計試點，逐步積累經驗，擴大審計范圍，不斷提高科研經費管理水平和使用效益。
五、主動參與有關經濟管理活動
參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作，將審計關口前移，注重事前、事中監督，發揮審計在重大建設項目和大額經費使用全過程的監督作用，促進經濟活動的正常開展。
六、不斷加強自身建設
認真學習貫徹審計法律法規和規章制度，結合實際，加強專項審計調查和理論研究，全面提升審計隊伍的思想素質、業務技能和職業道德。注重加強審計機關作風建設，努力形成客觀公正、文明規范、清正廉潔的工作作風。
最新審計工作計劃范文 篇15
一、能源審計人員構成
略
二、能源審計的內容
（一）用能單位的用能概況和能源流程
按照能源購入貯存、加工轉換、輸送分配、最終使用的四個環節，根據貴公司的生產機構設置，通過與貴公司人員交流和查看相關資料，考察貴公司整個系統、各個車間或單元的能源輸入量和輸出量，并計算其當量值，從而了解企業能源的消費狀況和能源流向。
（二）用能單位能源管理狀況審計
通過座談、查看管理文件、問詢和現場查看的方式，考察有無各項能源管理文件及制定的合理性，根據各項能源管理文件跟蹤每一項管理活動，并了解有關人員理解和貫徹執行的情況。
1、能源管理系統
了解貴公司建立健全能源管理系統，包括完善組織機構，落實管理職責，配備計量器具，制定和執行有關文件，開展各項管理活動。該系統是否能保證安全穩定地供應生產所需能源，及時發現能源消耗異常情況，予以糾正，并不斷挖掘節能潛力。
2、能源輸入管理
落實貴公司是否對能源輸入進行嚴格管理，保證輸入能源滿足生產需要，準確掌握控制輸入能源的數量和質量，為合理使用能源和核算總的能源消耗量提供依據。
●是否合理選擇能源供方
●能源采購合同是否全面規范
●輸入能源的計量是否全面準確
●輸入能源質量的檢測是否符合要求
●貯存管理是否合理
3、能源轉換管理
貴公司所用能源需要通過轉換時，應重點審計轉換設備的運行、維護監測、定期檢修等管理措施。
●是否有使轉換設備保持最佳工況的運行調度規程
●是否制定全面、合理的操作規程并嚴格執行
●是否定期測定轉換設備的效率并確定其最低基限
●是否制定并執行檢修規程和檢修驗收技術條件
4、能源分配和傳輸管理
為保障能源安全連續供給，降低損耗，貴公司應該制定和執行能源分配和傳輸管理文件。
●是否制定分配和傳輸管理的文件，內容是否明確界定其范圍、規定有關單位和人員的職責和權限，以及管理工作原則和方法；
●能源分配傳輸系統布局是否合理，是否進行合理調度，優化分配，適時調整，以減少傳輸損耗；
●是否對輸配管線定期巡查，測定其損耗，是否根據運行狀況，制定計劃，合理安排檢修；
●是否有能源領用制度并制定用能計劃，對于各有關部門用能是否準確計量，建立臺帳，定期統計。
5、能源使用管理
能源使用管理是用能單位能源管理的主要環節，落實貴公司是否通過優化工藝、耗能設備經濟運行和定額管理，合理有效地利用能源。
●生產工藝的設計和調整中是否考慮到合理安排工藝過程充分利用余能使加工過程能耗量最小；各工序是否通過優化參數、加強監測調控、改進產品加工方法來降低能耗；
●耗能設備是否為節能型設備，是否使耗能設備在最佳工況下運行，是否嚴格執行操作規程并加強維護和檢修；
●是否合理地制定能源消耗定額并將能耗定額層層分解落實；是否對實際用能量進行計量、統計和核算；是否對定額完成情況進行考核和獎懲，是否對定額進行及時地修訂。
6、能耗狀況分析
查看貴公司能源管理部門是否定期對全企業能源消耗狀況及其費用進行分析，各用能車間或單元是否對本部門管轄的主要耗能設備、工序的能源消耗狀況進行分析。
7、節能技術進步管理文件
查看貴公司采用新技術的管理文件，對采用的新技術是否有可行性研究報告，內容是否包含節能效果、經濟評估、技術評估等；是否制定實施計劃，落實責任。
節能技術措施實施后是否進行效果評價和保持，根據情況修訂有關技術文件和能源消耗定額，保持節能效果。是否有跟蹤和研發節能新技術的機制。
貴公司的基本建設和技術改造工程項目的可行性研究，是否符合國家有關規定包括節能篇章。
8、能源管理系統的檢查與評價
查看貴公司是否定期對自身能源管理系統進行檢查和評價。查看檢查評價報告，了解對檢查中發現的問題是否進行原因分析，并根據情況調整管理制度和文件。
（三）能源計量和統計狀況審計
落實貴公司是否按照國家有關規定，配備滿足管理需要的能源計量器具，對能源計量器具的購置、安裝、維護和定期檢定實行管理，保證統計數據全面、準確、可靠。通過現場核查，詢問相關人員等方式，審計能源計量范圍、計量器具的配置、計量器具的管理、能源統計的內容和數據匯總計算等是否符合相關要求。
1、審計能源計量范圍
通過詢問能源計量器具管理人員和查看能源計量器具網絡圖，審計能源計量的范圍是否包括用能單位、次級用能單位和用能設備的輸入、輸出、使用（消耗）、自產的能源和載能工質及其可回收利用的余熱資源等內容。
2、審核能源計量器具的配置
貴公司配備的能源計量器具是否充分考慮現行國家標準、行業標準和企業標準的指導作用，并滿足生產工藝和使用環境的具體要求。
3、審計能源計量器具的管理
查看能源計量管理體系。
查看計量器具管理制度。
查看能源計量器具一覽表，了解計量器具的名稱、安裝使用地點、各儀表計量的作用，重點查看能源流程中主要計量器具位置是否合理、計量是否規范。
查看能源計量器具檔案，了解計量器具的型號規格、準確度、數量、生產廠家、檢定周期及最近檢定日期，主要查看超期未檢定器具的位置和數量。
查看能源計量器具檢定、校準和維修人員，是否具有相應的資質。
查看用能單位能源計量器具是否有專人管理。
4、能源統計狀況審計
從能量流動過程的購入貯存、加工轉換、輸送分配和最終使用四個環節進行。審核評價統計的內容、方法、采用的單位和符號及報表形式是否符合標準要求并滿足用能單位自身能源管理的要求。
審計能源供入量統計狀況
查看能源收支平衡表、能源消費量表和與之相應的原始統計資料，審核能源供入量的統計是否全面準確，并折算出它們的等價值和當量值。
審計能源加工轉換統計狀況
查看用能單位能源加工轉換報表，審核加工轉換內部生產的各種二次能源和耗能工質的數量；生產各種二次能源和耗能工質所消耗的各種能源數量；所生產的二次能源低位發熱量；耗能工質的工作參數；加工轉換設備輸入輸出能源相關參數和效率等。
審計能源輸送分配統計狀況
查看統計原始記錄和報表是否包括管道輸送能源或耗能工質的數量，管道進口及出口端的壓力、溫度等參數；電能輸配線路輸入輸出端的電量及電流、電壓等參數；輸送損失能量等內容。
審計能源消費統計狀況
審核統計原始記錄和報表中能源消費：一部分是在生產中消耗的各種能源和耗能工質的'統計；另一部分是非生產單位、職工生活和外供的各種能源和耗能工質的統計。
（四）主要用能設備效率的計算分析
設備熱效率是衡量設備能量利用的技術水平和經濟性的一項綜合指標，對進一步改進生產工藝、提高設備制造水平、改善管理、降低產品能耗具有重要意義。審計時主要查看各項統計資料，通過詢問統計、設備人員，審核設備供入能量、有效能量、損失能量的統計計算數據和設備效率的計算核實。
1、供給能量、有效能量或損失能量的范圍
供給能量：外界供給體系的能量。
有效能量：達到工藝要求時，理論上必須消耗的能量。
損失能量：供給能量中，未被體系利用的能量。
2、設備熱效率的確定。通過供給能量、有效能量或損失能量的統計計算輔助測試來確定。
（五）核算綜合能耗指標
綜合能耗是規定的耗能體系在一段時間內實際消耗的各種能源實物量及熱值按規定的計算方法和單位分別折算為當量值的總和。綜合能耗指標包括企業綜合能耗、企業單位產值綜合能耗、單位增加值綜合能耗、產品單位產量綜合能耗、產品單位產量直接綜合能耗、產品單位產量間接綜合能耗和產品可比單位產量綜合能耗。
1、確定準確的能源消耗量
根據財務部門的財務成本年（月）報表，原材料、燃料、動力帳，電費、水資源費繳納憑證，購入原煤憑證；進廠物資過磅單、倉庫物資實物單、盤存表；化驗分析臺賬；生產部門的統計臺帳和報表；動力車間的抄表卡、記錄薄等原始數據考慮其互相對應性，核對各種能源折算的正確性，核算能源消耗量的準確性。
2、核定產品產量
根據倉庫產品實物單、盤存表及有關產成品入庫帳、產品銷售量記錄等資料核定產品產量。
3、核對企業綜合能耗、產品單位產量綜合能耗計算的正確性
綜合能耗指標體現貴公司的能源利用水平，通過與消耗定額、消耗限額、國內外先進水平比較，找出差距，為提出節能目標、制定節能措施提供依據。
（六）能量平衡分析
根據貴公司所提供的統計期內能量平衡表或能源消費實物量平衡表（如果用能單位不能提供能量平衡表，應提供能源實物量平衡表），利用前幾節的有關數據和各項統計數據審查平衡表的正確性。通過對能量平衡表（或能源實物量平衡表）的分析，審查各項損失的數量及原因，對不合理或者損失大的部位進行原因分析，挖掘節能潛力。
（七）用能單位能源成本分析
根據用能單位消耗能源的種類、數量、熱值和價格，計算用能單位的能源成本。能源費用的計算應根據企業能源消耗收支平衡表和能源消耗量表考慮審計期內各購入能源品種的輸入、輸出、庫存及消費關系。
通過能源成本分析，可以直觀的反映能源消耗的成本與經濟效益的對比關系，提高節能降耗意識，并通過能源替代等措施節約能源、降低能源成本、提高效益。
（八）節能量和節能潛力的分析
1、企業節能量計算
按國標GB/T 《企業節能量計算方法》的要求計算節能量
2、節能潛力分析
根據產品單位產量綜合能耗計算結果，對比國內外同行業先進能耗水平、本企業歷史先進水平、基本能耗定額指標，全面分析用能單位節能潛力。
（九）提出節能改進建議，并對技改項目做出財務和經濟評價
所提出的節能改進建議，應包括改進管理和技術改造項目兩類。技術改造項目應按照相關的經濟和財務評價方法進行評價分析，保證節能技術改造項目經濟和財務的可行性。
通過對以上各項內容的審計，對發現的問題應根據情況提出改進建議，改進建議應在充分與企業交換意見的基礎上提出。
改進建議應從管理水平和員工素質的提高、廢棄能的回收利用、能源和原輔材料的改進、技術工藝水平的提高、設備的先進性、改進過程控制、產品的性質等方面入手，通過廣泛發動員工、與同行業進行對比、咨詢行業專家等各種渠道全面地提出。
三、編制能源審計報告
略
最新審計工作計劃范文 篇16
一、會計記錄概況
A公司應收賬款期初余額13,218,862.71元，期末余額16,321,129.35元。具體數據見底稿（索引A7-1）。
二、審計目標
（一）確定應收賬款是否存在；
（二）確定應收賬款是否歸被審計單位所有；
（三）確定應收賬款的增減變動的記錄是否完整；
（四）確定應收賬款的計價是否正確；
（五）確定應收賬款的披露是否恰當。
三、審計工作底稿編制介紹及相關提示
（一）執行“獲取或編制應收賬款明細表，復核加計正確并與總賬數、報表數及明細賬合計數核對是否相符”程序
1、從客戶的電腦上直接下載“應收賬款”1－12月最末級的科目余額表（包括期初余額、本期借方發生額、本期貸方發生額、期末余額）；提示：
審計人員盡可能自行下載數據，避免客戶在下載資料后，刪除部分發生額。2、分析明細賬余額，對于出現貸方余額的項目，應查明原因，必要時作重分類調整；提示：
大額的貸方余額，必須查驗相關合同和憑證，確認是預收賬款，方可重分類調整。可能是公司利潤、銷售指標完成較好，財務未將已銷售的貨物發票入賬，故收到回款，形成應收賬款期末貸方余額，審計人員應依據發票、運（送）貨單的回執，確認調整為收入。3、復核加計，與報表數、總賬和明細賬核對相符。
（二）執行“對應收賬款進行分析性復核”程序
1、將借方發生額除以1.17與銷售收入進行核對，查找差異原因；提示：
差異原因：
1、與其他業務收入有關；
2、公司現金收付的銷售款項未通過應收帳款核算，可以下載銀行、現金賬，通過對方科目“應收帳款“的排序、歸集；
3、公司紅沖項目以反方向的借貸處理。
2、按先進先出法測算本年收回期初的應收賬款金額，計算占期初金額的比例；3、確定一年以上的應收賬款金額；利用上年底稿，確定2年以上的帳齡應收賬款金額；案例介紹收入循環（客戶分散）
4、分析測算收回本年的應收賬款金額，計算占本年銷售額的比例。提示：
分析計算時，注意負數金額對計算結果的影響，作個別修正。
（三）執行“查驗應收賬款帳齡分析是否正確”程序1、向公司索取應收帳款帳齡的明細表；
2、與分析性復核過程中確定的一年以上帳齡的戶名及金額進行核對，同時結合上年底稿進一步對一年以上的應收賬款的帳齡分析復核；3、找出差異原因。提示：
分析性復核是按先進先出法測試的，公司可能按實際的應收款項情況提供。在查驗的基礎上，確認公司的帳齡分析。
（四）執行“了解今年的收入循環流程以及應收帳款的內控制度，與去年比較有無變化;對內部控制制度進行符合性測試”程序
1、向公司有關人員了解今年的收入循環流程以及應收帳款的內控制度，與去年比較有無變化；提示：
從相關部門獲取公司的收入循環流程圖，或在了解的基礎上畫出流程圖，請客戶確認。2、按公司的內控流程，對信用管理進行符合性調查；提示：
從相關部門獲取信用管理的內容，依據相關條款，抽取適當（包括逾期和未逾期）的樣本量進行符合性測試并作記和取證。
3、按公司的營銷人員的績效獎勵機制，對營銷人員的獎勵進行符合性測試；提示：
從相關部門獲取營銷人員績效獎勵的考核辦法，依據相關條款，依據考核結果，抽取適當（包括完成與未完成）的樣本量進行符合性測試并作記和取證。4、按公司的收入確認原則，對收入進行符合性測試。提示：
（1）應收賬款審計應當與主營業務收入審計相結合，所以在檢查應收賬款明細發生額、抽查原始憑證時，應當充分關注收入的真實性，所以，替代程序可以從銷售合同、銷售發票、銷售會計記等查起。必要時與銷售人員、倉庫管理人員進行核實，如合同約定由銷售方負責發貨的，應檢查委托運輸部門代辦運輸的托運單、提貨單及墊付費用的原始單據；如由銷售方送貨致購貨方的，應檢查發貨單、送貨回單等；如由購貨方自行提貨，還應檢查提貨人提供的證件、裝卸費單證、準許放行單證等原始憑據，以此確認銷售業務和應收賬款的真實性、正確性。
（2）抽查原始憑證時，審計人員應當關注：
a.發票金額內容與記賬憑證是否一致；案例介紹收入循環（客戶分散）
b.發票金額是否已正確計入應收賬款；c.發票品名、規格和數量與合同是否相符；
d.發票品名、規格和數量和倉庫發貨單（送貨單）以及客戶回執是否相符；e.發票品名、規格和數量和運費發票、托運憑據等外部憑據是否相符。提示：
倉庫發貨單（送貨單）必須是經收貨方簽字的回執，未有簽收的無效。
（五）執行“選取賬齡長、金額大的債權進行函證”程序編制“應收賬款函詢結果匯總比較和期后回款情況表”。提示：
關注是否符合信用管理的期限。
（六）執行“未回函的，可再次復詢，如不復詢可采用替代審計程序進行檢查”程序結合公司回款情況較好、函證金額占總金額低的特點，在分析性復核的基礎上，通過執行期后回款測試的'替代程序。提示：
關注大額應收賬款的回款和詢證回函情況。
（七）執行“抽查明細帳發生額，檢查原始憑證與賬面記錄是否相符，檢查資金流入來源是否正常，檢查有無不屬于商品、勞務等結算業務的債權，如有，應作出記錄或作必要調整”程序
1、借方發生額的查驗與收入的符合性測試一并實施；
2、貸方發生額的查驗通過實質性的憑證抽查實施，關注匯款人與明細記錄一致。提示：
如果回款人和明細記載不一致，可能涉嫌虛假交易或債務重組。
（八）執行“對異常項目及關聯方欠款，即使回函相符，仍應取證并審核相關交易合同，判斷交易的合法性、真實性”程序
1、在眾多客戶中查找關聯方，編制“關聯方應收帳款分析性復核”；（1）分析關聯方期末余額占總體的比例；（2）分析關聯方本期借方發生額占總體的比例；
（3）分析關聯方本期貸方發生額的回款情況及占總體的比例。2、對關聯方銷售實施收入符合性測試；提示：
對關聯方銷售真實性的查驗尤為重要，需特別關注貨物是否真實發出，是否存在季末、年末突擊銷售，或超常的大額銷售。
3、對關聯方的銷售單價是否公允進行測試。案例介紹收入循環（客戶分散）
提示：
客戶為了做銷售規模和利潤，可能通過不公允的關聯交易進行收入或利潤的操縱。
（九）執行“分析明細帳余額，對于出現貸方余額的項目，應查明原因，必要時作重分類調整”程序
1、對“應收帳款分析性復核表”按期末余額排序；
2、對貸方余額較大的客戶，要查驗原始憑證，確認是“預收賬款”的情況下，作重分類調整。提示：
需關注是否客戶可能已發貨未開票，如是應調整“主營業務收入”。
四、根據上述會計記錄及審計思路編制的審計工作底稿
最新審計工作計劃范文 篇17
6月15日下午，駐審計局紀檢組長組織局辦公室人員參加，分別對20xx年上半年財政財務收支審計、經濟責任審計和投資審計項目計劃完成情況進行了督查。現將有關情況通報如下：
一、各股室（分局）上半年計劃審計項目推進情況
（一）財政金融股承辦的審計項目。
財稅股20xx年6月30日前應完成“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”、“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”。
截至20xx年6月16日，財稅股已按年度計劃要求全面完成的項目有：“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”（按上級審計機關要求完成第一、二季度審計項目工作）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”；完成現場審計實施階段的項目有：“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”、“縣投資促進局20__年度部門預算執行情況和部門決算草案審計項目”、“瑞峰鎮20__年度財政決算情況審計項目”、“縣文化廣電新聞出版局20__年度財政財務收支情況審計項目”。
（二）經濟責任審計分局承辦的審計項目。
經濟責任審計項目年計劃10個，其中計劃在5月30日前完成8個；另外加上1個部門決算草案審簽、1個鄉鎮財政決算審計和1個部門財政財務收支審計，同時計劃在5月30日前完成。
上半年開展的審計項目8個(縣投資促進局黨組書記、局長彭章勤同志任期經濟責任審計、縣殘聯理事長楊毅同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黨委書記蘇雨同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮人民政府鎮長宋麒麟同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村村主任張啟華同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村村主任李志祥同志任期經濟責任審計)，截止目前，上半年開展的.8個項目現場審計基本結束，均未向被審計單位征求意見。
（三）投資審計股承辦的審計項目。
政府性投資審計項目年計劃10個，均計劃在11月30日前完成并出據報告。
截至督查日，10個計劃項目，其中審計結束1個、進場審核2個、未接收資料未進場7個。
二、存在的主要問題
（一）項目完成時間滯后，個別項目未按照《縣審計局20xx年度審計項目任務分解表》中安排的時間完成。
（二）個別項目在年度計劃安排完成時，完成時間太籠統、不夠具體，有些計劃項目均安排在11月底完成。
（三）個別應在上半年完成的項目，截止督查日，尚未安排分解。
三、下一步工作要求
各分管領導要高度重視，組織分管股室認真梳理年度計劃項目，查找項目推進緩慢的原因，創新工作方法，確保時間過半任務過半。
最新審計工作計劃范文 篇18
各鄉鎮人民政府、縣直各部門：
根據省市有關文件規定，結合我縣實際情況，現將××年審計工作任務及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進行審計。要抓住財政、稅務兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進行審計監督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產流失問題。通過審計，規范預算管理，提高預算編制的科學性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉××年度財政決算進行審計。
二、行政事業審計
⒈對我縣法院系統財務收支情況進行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。
⒉省廳統一組織對食品藥品監督管理局××年度財務收支進行行業審計。重點審計上劃過程中人員經費、公用經費、專項經費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產生的原因，提出改進意見及建議，促進依法行政。
對我縣公安局、建設局、經貿局、民政局、水務局、計生局、畜牧局、環保局、司法局××年度財務收支情況進行審計。
⒋對我縣第中學、城關中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務收支情況進行審計。
三、農業審計
⒈對農業專項補貼資金進行審計與審計調查。對優良品種
補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專項補貼資金進行審計和審計調查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀違規問題。
⒉對退耕還林（草）工程績效進行審計與審計調查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現象發生，促進提高資金使用效益，為改善我縣的生態環境發揮作用。
⒊對我縣農林局××年財務收支情況進行審計。
四、企業審計
⒈市局對我縣交通局及養路工區××年度的財務收支情況進行審計。
⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務收支情況進行審計，同時對兩系統安置費發放使用情況進行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務收支情況進行審計。
2、對我縣失業保險基金、養老保險專項資金××年度征收、管理使用情況進行審計。
⒊對我縣政府社會保險資金進行審計。
六、經濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領導干部任中和離任情況進行經濟責任審計。
七、固定資產投資審計
1、對我縣基本建設項目竣工決算情況進行審計。
2、對我縣農網二期、縣城電網改造項目進行審計，并對縣供電有限責任公司××年度財務收支情況進行審計。
3、對我縣小區東區經濟適用住房竣工決算及財務收支情況進行審計。
⒋、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進行審計。
八、外資審計
對我縣××年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進行審計。
九、審計調查
對我縣實驗一小、二街小學、小學收費項目和標準進行審計調查。調查內容主要為農村中小學收費項目和標準，重點為農村中小學收費是否存在“三亂”行為，農民教育支出負擔比例是否過重。同時對教育系統負債情況進行審計調查。
上述任務由審計局負責實施。為保證各項審計任務目標的圓滿完成，望各被審鄉鎮、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進展情況要及時向縣政府匯報。
最新審計工作計劃范文 篇19
一、年度審計工作目標
年的內部審計工作，以"三個代表"重要思想為指導，以國家財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的.規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位xx年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
最新審計工作計劃范文 篇20
按照《企業內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發點，進一步規范內部審計業務流程、完善內審制度優化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。
一、XX年度內部審計工作目標
(一)完善內審組織與內審作業標準，定期向董事會報告工作計劃執行情況和工作報告。
(二)根據生產經營的發展需要，量化評價指標，對公司生產經營活動做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產與費用循環、竣工決算進行重點監控，提高經濟效益。
(三)加強公司內部控制制度的執行力度，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系，促進公司管理。
二、審計資源
審計部現有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內審工作。
三、XX年度內部審計重點項目
(一)20xx年度審計和XX年半年度審計
為驗證、評價XX年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執行及半年度后續審計重點發現等方面的情況，計劃于XX年X月份進行XX年度審計，并根據年度審計情況開展半年度審計。
(二)物流專項審計
對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經濟效益。
(三)集團辦公室制度審計
重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。
(四)基建審計
工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。
(五)生產與費用循環審計
審計目標:生產管理制度有效運行，成本開支符合授權審批的規定，成本核算齊全，節能降耗，產品質量受控。
審計內容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質量檢驗。
該項工作須組織有生產管理技術的專業人員進行。
四、XX年度日常監控
(一)集團管控職能的發揮
根據公司的發展戰略和管理模式，積極發現集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發展大計。
(二)費用監控
每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養等進行分析，盡量降低車輛使用費。
(三)固定資產審計
重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行;固定資產的購置是否符合授權審批的規定，采購是否執行詢比價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。
1. 固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行。
3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。
4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。
(四)基建工程審計
主要審計工程施工管理審批程序合規、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。
充分發揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監督、財務監督、安全生產監督和配合隊伍監督，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規范性、有效性。
五、專項審計
根據公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。
六、審計跟蹤
后續審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實施后續審計。內容包括:監督檢查審計決定的執行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發現審計決定執行過程中出現的問題，采取相應措施;發現審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足;根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。
審計部將執行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續審計，安排相關后續審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。
七、制度審計
要進行內部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則, 督促各單位建立健全內部管理制度; 按照有利于加強管理和監督的原則, 對現行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內部制度執行審計。有了好的制度, 關鍵在于執行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內部控制制度的基礎上, 抓好制度執行審計。 通過內部控制審計, 對內部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發現內部管理上的薄弱環節和漏洞, 促使改善內部管理, 提高經濟效益。
本年度的主要工作:
(一)評估集團XX部組織架構并優化
(二)完善XX部崗位職責并通過評審
(三)管理制度評審及執行督查
八、做好外部審計的配合工作
在關鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。
內部審計應積極和外部審計協調溝通，探討內部控制的薄弱環節、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。
九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量
積極營造有利于審計人才成長的良好環境，是審計事業成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
要充實審計工作力量，根據不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質、業務素質和其他綜合素質，認真執行《內部審計人員職業道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。
內部審計是一項持續、發展的工作，必須順應時勢，開拓創新，實現全面的、穩步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防御變為積極控制，不斷前移監督關口，充分發揮審計的監督、評價和服務職能。
最新審計工作計劃范文 篇21
一、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
二、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
最新審計工作計劃范文 篇22
醫院內部審計作為醫院的經濟監督部門，構建和諧社會、和諧醫院都與內部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫院和諧發展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質量，發揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督
在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。
最新審計工作計劃范文 篇23
半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，以科學發展觀為統領，以推動海峽西岸經濟區建設為主題，全面貫徹黨的xx大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經濟建設中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，加大對違法違紀問題的查處力度，在維護財經秩序，促進廉政建設，保障經濟健康發展等方面發揮了積極作用。據統計，半年來共完成17個項目的審計任務，查出違規金額14萬元，管理不規范金額1438萬元，應上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇。現將工作情況總結如下。
一、半年工作主要成效
(一)抓好“同級審”重點關注財政資金管理的規范性
今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預算執行情況，并延伸審計或調查了6個單位。查出違規金額14萬元、應調賬處理金額681萬元。審計發現的主要問題有：
1、一些收支項目未按規定納入財政體制核算，影響了財政預算收支的真實性，經審計發現，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預算管理;
2、一些基金項目如國有土地使用權出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預算外收入未繳國庫納入基金預算收入。
3、在完成收入任務的情況下辦理不合理退庫573萬元。
4、經延伸二個企業審計發現，存在有1000萬元稅款滯留企業現象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;
5、個別單位收入直接沖減事業支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。
我局針對上述問題，已區別不同情況分別下達審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務管理簿弱、會計核算不規范、財產管理制度不健全等問題，還提出了一些建設性意見和建議。上述各種違規問題基本得到糾正和整改，促進了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。
(二)加大對惠民惠農政策資金的檢查力度重點關注財政資金投入的效益性
在人員少，任務重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農政策資金落實督查工作協調小組成員與財政、紀委同志一道，根據中央、省出臺的各項惠民惠農政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環節，通過對低保資金、家電下鄉補貼資金、新農村建設資金、山海協作發展資金、扶貧開發資金等調查落實惠民惠農政策資金的到位情況。同時為規范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監控，國庫統一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環節。二是實行惠民補貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現到受益農民，并按規定公開公示，建立起惠民惠農資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府采購制度，確保專項資金投資監管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機制和約束機制，提高惠民惠農資金使用效益。
(三)穩妥地開展經濟責任審計工作提升審計結果的利用
我局對領導干部的經濟責任審計進行統籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務重的情況下，我們整合資源，對審計任務進行了合理的配置，將經濟責任審計與財政財務收支審計或預算執行審計相結合，既節約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經濟責任審計項目6個，目前正在進點中。同時為貫徹落實明紀發[]2號文《關于認真落實黨政領導干部任期經濟責任審計結果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業務骨干與紀委同志一道對xx年年以來被審計的領導干部及其所在部門單位執行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關人員的責任。
(四)結合重點項目投資審計關注財政資金運行的安全性
結合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業園區防洪堤、道路工程結算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進投資項目的規范管理。
(五)積極完成上級領導交辦的工作任務：一是派分管領導參與政府采購監督工作及配合縣財政對XX年縣文體局、建設局、黨校、老干局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學習科學發展觀”、“四百活動”、“創五優爭先行”等活動的領導小組、上報學習方案并用實際行動組織實施;三是積極推進政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規范我局的行政權力運行工作程序，編制了職權目錄和流程圖等5份材料分別上報發改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。
(六)積極服務大局促成政府投資審計中心的成立
政府投資建設項目一直是社會關注的熱點，也引起了上級領導的高度重視，為推進投資審計機制創新，強化投資審計工作，在局領導的不懈努力下，經縣政府第二十次常務會議研究決定原則同意設立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業單位，核定財政核撥事業編制5名，常務會議規定：政府投資的各類建設項目，除上級主管部門有明確規定由中介機構審計外，均由**縣政府投資審計中心進行審計監督。由中介機構審計的項目，縣審計主管部門也要加強監管。
為加強縣政府投資項目的管理和監督，節約財政資金，提高投資效益
經請示，以縣政府名義向全縣下發了《**縣關于加強政府投資項目審計監督管理辦法》的文件，詳細規定了審計對象和范圍、內容及處理處罰規定。
(七)樹立科學審計理念、強化制度建設、轉變機關作風，提高審計質量。
1、從科學發展的大局著手，充分發揮審計“免疫系統”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內強化制度建設、狠抓機關作風，制定了《局工作人員目標責任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設責任追究制度》;《政務公開制度》;《業務招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設規定的工作人員一年內被告誡一次的，年度考核不能評為優秀;年內被效能告誡二次的當年年度考核不能評為稱職，并扣發年度獎金;年內被告誡三次的予以調整工作崗位，并提交任免機關給予處理，取消該股室當年評優、評先資格。
2、“人、法、技”建設取得新的成效，一是加強了以財務管理和廉政紀律為主要內容的自身建設如開展局機關財務自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓并按照省廳要求進行了網絡系統、網絡布線系統、機房系統如配電系統、防雷接地系統等建設，為審計業務提供良好的網絡應用環境，同時為保證局計算機網絡使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協議書，做到安全保密人人有責;三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風建設，如通過聘請行風監督員走訪被審單位，征求意見等進一步增強審計干部廉潔從審遵守審計紀律的意識。
在業務方面，結合開展“審計創精品、崗位學先進”、“四個不讓”活動，嚴格審計執法，注重審計質量、推行計算機輔助審計，提高工作效率樹立嚴謹細致的工作作風，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規范我們的審計業務，使審計質量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機技術在審計工作的應用，配合審計項目質量控制辦法的實施，加大現場審計實施系統的推廣力度，我局在經費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機，實現了人均一臺電腦的計劃，用先進的審計技術和辦法來武裝審計隊伍，充分發揮計算機輔助審計和在線監控的作用。
3、實行“審計項目限時辦結制“。從發審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環節，一環扣一環，有時間限制，有責任人簽名，構成相互監督的鏈條，保證了審計任務按時完成。
4、繼續推行審計業務質量三級負責制和復核審理與業務會議制度，年初重新調整充實了審計業務審理領導小組成員，由分管領導負責對審計項目業務質量的復核把關包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復核，積極推行優秀審計項目的評選活動促進審計質量的全面提升。
(七)注重審計隊伍建設，提高審計人員整體素質
1、加強政治理論學習，不斷提高干部職工政治素質。規定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業務理論的學習時間，由分管領導和辦公室同志組織干部、職工認真學習科學發展觀、xx大報告、“公務員法”和新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認真學習毛澤東、鄧小平、等領導同志對“科學發展觀”的重要論述，并在學習的基礎上要求每位干部每個月寫一篇學習筆記、學習心得。領導帶頭示范，扎實有效開展學習實踐活動，并取得了階段性成效。2、強化審計業務培訓，不斷提高審計人員的業務水平。一是采取以會代訓方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業務培訓，主要是學習經濟責任審計、省定項目的培訓及ao現場實施審計系統操作軟件應用等，回來后結合本縣實際對其他同志進行面對面地傳幫帶，這樣既節約了費用又共同提高了審計業務水平，達到了學用結合的目地。二是積極創造條件接受培訓，如局領導參加的由縣委組織的黨政領導干部執政能力再造高級研修班學習，通過有系統的理論學習旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學與集中學習相結合的方式，如對有關重要的法規、財務制度做到人手一冊，并組織審計人員根據自己歷年來的審計經驗，現身說審開展業務交流和研討。四是制定有關獎勵制度，鼓勵大家自學成才，如制定了給予考前復習假與考試假及畢業后給予獎勵等鼓勵辦法，引導轉變大家的學習觀，變“要我學”為“我要學”，我局現有13人中，取得大專學歷2人，本科學歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學習和實踐，審計人員業務素質有了明顯的提高。
3、努力抓好黨風廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執行民主集中制，向紀委報告個人有關重大事項、述職述廉，認真開展清理規范津補貼、治理商業賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進一步健全黨風廉政建設三級責任制。實行一崗雙責，將黨風廉政建設與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機制、制度規范機制、監督制約機制、查案懲處機制、干部保護機制和廉政責任機制。并把這些制約機制用具體的方式落實到實處，重點加強對審計組的事前、事中和事后的檢查與監督。做到進點時要進行審計公示;審計中由紀檢監察人員進行明察暗訪;撤點后審計組向局監察室匯報遵守廉政紀律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執行審計紀律情況自報表》，組織學習廉政建設有關規定內容，引導干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀。增強了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。
4、加強黨務、政務公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務會研究決定。決定做出后在政務公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務工作透明化。嚴格執行政府采購;財務、車輛維修、招待費等定期公開，嚴格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標準，控制陪客人數;對干部的輪崗、評先評優及時進行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結果公開，自覺接受群眾監督。
5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書籍，堅持“三會一課”制度，建立“三簿二冊一表”，活躍黨內各項生活;在班子建設方面，健全和完善支部管理、學習制度，始終堅持民主集中制原則，實行集體領導、個人分工負責制度，按照中紀委《五條規定》，認真過好黨內民主生活會，積極開展批評和自我批評。推行黨員目標管理，積極開展民主評議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯系戶”制度，連續二年我局支部被機關黨工委評為“先進支部”的光榮稱號。(八)扎扎實實抓好兩個文明建設，做到兩手抓、兩手硬。根據縣委、縣政府的部署，年初制定了創建文明單位工作計劃和綜治工作計劃，成立了文明單位創建領導工作小組和綜合治理領導小組，局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責任狀。加強了以“創五優爭先行”“創建文明機關、爭做人民滿意公務員”活動為主題的精神文明建設，改善后勤保障，努力為干部職工解決實際困難，拔出數萬專款改造衛生間、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程，使辦公室衛生達到“五凈”，積極營造和諧的審計工作環境。同時積極開展文明之家活動，文明之家達100%。計生工作全面達標。認真做好文明共建片區和衛生責任區的衛生等工作，保持衛生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項任務。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評為“縣級精神文明建設單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”。積極開展文體活動，豐富職工的業余生活。今年“五一節”在經費較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會安排好節日期間的各項文體活動，通過開展各種健康的文體活動，豐富干部職工的文化生活，增強了體質，促進了審計事業的健康蓬勃發展。堅持以人為本的原則，實行人性化管理對家中有小孩考試、升學及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事。并規定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關心和溫暖，實現對內團結、對外協調的良好工作環境。
(九)認真抓好掛鉤村工作
今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會主義新農村建設工作穩步推進，經局務會研究成立了掛村領導小組，確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認真開展“四百活動”發放“便民服務聯系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數，為保證先進文化進村入戶我局支援水泥20噸協助村委建造了老年活動中心，力所能及地幫助群眾解決生產生活中存在的困難和問題，增進與群眾的感情，推動了經濟發展、維護社會穩定、促進社會和諧。
二、存在的不足及下一階段工作設想
我局在兩個精神文明建設方面做了一定工作，也取得了一些成績，但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現在審計人員知識結構不盡合理，綜合素質提高不快;經費緊張，計算機輔助審計力度尚待加強;審計的預防、揭露、抵御功能發揮不夠，創新意識不強，習慣于傳統的思維定勢還未能較好地適應現代經濟建設和審計事業發展的需要。下一階段我局將繼續努力，認真學習，扎實工作，主要抓好以下幾個方面的工作：
1、加強學習，建立一支高素質的審計干部隊伍。嚴格按照“從嚴治理審計隊伍”的精神，以提升審計成果質量為核心、以提高審計工作水平為著力點，以“科學發展觀”重要思想為指導，貫徹落實黨的xx大和全國審計工作會議精神，繼續貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，認真履行審計職責，注重培養精通計算機技術和審計業務的復合型人才，做到“四個強化和四個促進”，即強化預算執行審計，促進提高預算執行質量;強化對權力制約和監督，加大經濟責任審計的力度，促進地方政府和政府部門依法行政和規范管理;強化財政收支審計，著力揭露嚴重違法違規問題和經濟案件，防止財政資金和國有資產流失，提高資金的使用效益;強化審計基礎工作力度，抓好審計質量控制和計算機輔助審計的推廣應用，增強審計建議的針對性，促進審計成果的利用和提升，提高審計工作水平。
2、圍繞經濟建設中心，扎實開展審計監督服務工作。在完成署、省、市定審計項目任務基礎上，根據我縣經濟工作熱點，適當安排一些調查項目，主動融入海西經濟建設大局，積極開展審計調研活動，服從和服務于當地經濟建設，認真做好黨政交辦的審計事項。針對存在問題，分析產生原因，并提出有針對性的意見和可行性的改進措施，將監督寓于服務之中，堅持在工作上服從和服務于發展大局、按照科學發展觀的要求，圍繞保增長、擴內需、調結構，促進國有資產保值增值、辦好惠民實事、推動節能減排等工作重點加強審計監督，努力提高依法審計、創新審計、預警審計的能力。全面、及時、客觀、公正、如實地向決策系統反映問題，中肯地提出可行性的審計建議，為維護國家資金的安全、維護民生等方面發揮更加積極有效的作用。
最新審計工作計劃范文 篇24
一、指導思想：
認真貫徹落實某大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持"圍繞中心、服務大局"的指導思想，牢固樹立"審計為發展服務"的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡"離"必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚"依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻"的審計精神。
2.貫徹"全面審計、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚"嚴謹細致、一絲不茍"的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
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在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20xx年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨著我縣經濟形勢日新月異的發展，固定資產投資迅猛遞增，基礎設施建設逐步完善，財政性資金在整個固定資產投資中發揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設項目的審計監督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益？幾年來，我局就此進行了一系列有效的實踐和探索，經歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質量就是審計生命線”的工作方針，以促進完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的結合起來，對政府投資建設項目實施全過程、全方位的審計監督，開創了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經濟效果。
我縣固定資產投資審計監督之所以取得了較好的效果，其經驗歸納起來主要有以下幾點：
（一）爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產投資審計創造良好的外部環境。
（二）堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標準。我們始終從維護法律、法規尊嚴的高度，將這
（三）堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。
（四）堅持服務與監督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。
（五）審計關口前移，逐步推進“從過去事后竣工決算審計，向事前預防、事中控制、事后監督”的工作方法。
（六）建立健全審計復核制度20xx年，為完善審計質量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在7月初出臺了《xx縣審計局審計復核工作辦法》。《辦法》進一步明確了三級復核制度，有效促進審計人員樹立嚴謹細致的工作作風，增強責任意識和質量意識。
（七）推進財政審計一體化工作20xx年，xx縣審計局根根據省廳《關于推進財政審計一體化工作的指導意見》要求，結合審計縣實際，審計局于10月份出臺《xx縣審計局關于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標、范圍和內容做了規定。
（八）推進審計回訪制度20xx年，xx縣審計局為全面落實審計署關于開展“嚴謹細致、提高質量”年活動，提高審計工作質量，審計局于20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態度、作風紀律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權威，提高審計質量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內部管理。
最新審計工作計劃范文 篇26
一、指導思想
牢固樹立"以審計促進公司治理"的審計理念，堅持"服務大局、圍繞中心、突出重點"的工作方針，寓服務于監督，寓幫助于促進，充分發揮內部審計對經濟安全、健康運行的"免疫"功能，促進集團經濟的平穩、高效發展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務收支的真實、合法和效益，突出重點領域、重點項目、重點資金和重點環節，更新觀念，創新機制，加大力度，在審查重大違法違規問題的同時，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過程控制，"以監督促進過程"，從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業經營管理，提高企業可持續發展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進一步強化審計評價職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協同保證各企業的業務戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的化配置。在其中，審計應充分發揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發現是否存在游離于集團戰略之外的經營行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類，均應該通過合法的審計監督予以揭示，促進集團資源的更優化分配。
(二)突出重點，進一步加大專項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規審計工作開展的基礎上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，提高企業管理水平，促進企業的自我完善;二是總結實踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規范，決定了一個企業的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業的各種風險。比如，完善的財務操作管理流程能夠規避一定的金融風險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風險，完善的生產管理流程得以規避一定的產品質量風險。對管理流程進行審計，重點是要檢查各企業管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能限度地控制風險的發生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業發展的普遍模式，也是集團目前快速發展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業帶來*性危機，因而也是企業經營管理中的風險所在。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產、或者重組整合，以及產出效益與預期效益的比較差異，差異發生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發現投資管理中的問題，還要重視總結和推廣實踐，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業價值創造的重要環節，也是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節。采購供應鏈管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而采購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，
是企業內部控制的關鍵節點。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監督，切實提高企業運營效率和效益。
集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統審計理念，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創新，推進內部審計職能從單純監督向監督、服務并重轉變，把服務企業、提高企業管理水平作為一個重要工作內容。一是通過審計發現和審計評價，幫助各企業增強風險意識，及時識別潛在風險，有效防范風險發生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試，幫助各企業增強流程再造意識，及時發現流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結實踐，幫助各企業在項目運作方面少走彎路，減少機會成本的投入。
(四)建章立制，進一步強化審計工作規范性，提高審計工作質量。
隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向"制度化、規范化"的發展道路，通過制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過制度指導審計執業，提高審計效率，保證審計質量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，不斷完善審計在新領域的執行規則，以提高審計效果。
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按照“圍繞中心、突出重點，統籌安排、服務大局，依法審計、確保質量”的原則，根據20xx年度園林集團整體工作安排，內部審計計劃如下：
一、經濟責任審計類（4個）
審計目標和重點：根據20xx年度下屬企業主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經濟責任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規、國家政策的執行情況，財務收支及資產管理、重大經濟決策和內控制度執行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規定和財經紀律等情況。
二、PPP項目專項審計類（2個）
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行PPP項目專項審計，重點關注PPP項目管理制度建立健全和執行情況；股權投資資金來源情況；債權資金安排情況；融資增信規范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；SPV公司績效考核情況等。
三、管理類專項審計（3個）
審計目標和重點：根據集團發布的《關于進一步改進和完善經營管理和風險防范的指導意見》進行執行情況的監督檢查，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產經濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執行情況及相關風險。
四、內控體系評價
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業內控體系建立健全的完善性和執行的有效性進行評價，根據財務報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業特性以及公司經營業務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業務和事項以及高風險領域。
五、內審整改落實情況跟蹤審計（5個）
審計目標和重點：根據往年審計過程中發現的問題，對于以下審計項目的后續整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
1. 園林發展股份有限公司董事長經濟責任審計整改情況
2. 福澤順有限責任公司PPP項目專項審計整改落實情況
3. 香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4. 風景旅游發展有限公司內控缺陷整改情況
5. xx市蘇園資產經營有限公司內控缺陷整改情況
六、配合類檢查和審計
（一）配合集團工聯會經審委開展同級工會及其所屬企業基層工會20xx年度工會經費使用管理審計
（二）配合紀檢監察開展清風行動專項檢查
（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作
最新審計工作計劃范文 篇28
日前，湖北省通城縣審計局組織干部職工認真學習討論全國審計工作會議精神，要求認真領會貫徹會議精神，全面、高效地完成20xx年各項審計工作任務，并以這次活動為契機，根據全國審計工作會議精神及本局20xx年審計工作成果，召開了三次班子成員會研究討論20xx年審計工作計劃.
繼續狠抓審計質量，促進審計工作上臺階。一是學業務，學審計質量相關知識。繼續按照局制定的學習計劃，開展春冬季崗位培訓，提高“人、法、技”等綜合素質。二是將審計質量控制關口前移，在審計組審計時“現場看”，增強審計人員的審計質量意識。三是年終開展審計項目質量 “體檢”，“回頭看”。重點檢查業務科室對法制復核意見采納情況、計算機審計情況、審計信息宣傳情況、審計成果運用情況。
圍繞全縣經濟工作中心，發揮審計監督服務職能。一是進一步深化預算執行審計，促進完善和建立公共財政制度，推進部門預算與細化預算。二是加大對重點部門、重點資金、重點領域的審計力度，加強對擴大內需專項資金的跟蹤審計。三是圍繞民生關注的熱點、難點問題開展審計，促進改善民生。四是進一步推行效益審計，將南郊污水垃圾處理廠、廉租房建設等與人民生產生活息息相關的項目納入到績效審計計劃中。通過審計監督服務找到影響、制約民生工程社會效益和環境效益充分發揮作用的主要因素，為加強管理提供決策依據，確保惠民、利民政策全面、深入、持續發揮作用。
加大審計力度，加強部門聯動協作，查處大要案。進一步加大違法違紀案件查處力度，在經濟責任審計、財務收支審計、專項資金調查審計等多個領域中，充分發揮審計敢于碰硬，敢于揭露問題、查處問題的經濟衛士精神，加強與部門聯動協作，繼續查處經濟案件，擴大審計影響。
拓寬成果運用領域，實現審計成果共享。一是與組織人事部門實現成果共享。在經濟責任審計中把好干部選拔任用的“選賢關”，在任中審計時，對苗頭性、隱蔽性的問題把好“預警關”，在離任時把好“交接關”。二是與紀檢監督部門實現成果共享。充分發揮審計線索多、涉及面廣的`特點，擴大紀檢監察機關查處案件的履蓋面。三是與相關部門實現審計成果共享。把審計成果與評先樹優相結合，與社會輿論、群眾來信來訪相結合，向社會熱點、難點和重點延伸。對于那些社會輿論強烈、群眾來信來訪多、干部考察考核反映問題突出的干部，根據審計結果，及時發現問題、解決問題，消除干群矛盾，融洽黨群關系，使社會經濟朝著正常健康的軌道發展。
加強審計宣傳，弘揚審計文化，擴大審計影響。通過以硬性規定為促進，以激勵機制為動力，以提高信息宣傳認識為主旨，以擴大宣傳影響為目的，不斷加大審計宣傳力度，弘揚審計文化，擴大審計影響，推動審計成果轉化，樹立審計權威。一是設立股室信息宣傳員，年初制定硬性任務。二是設立專職機構，專人負責審計信息宣傳和調研。三是新建通城審計網站。 四是設立獎懲機制，每季度考核，按分值分類予以獎勵，沒有完成信息宣傳任務的予以懲罰。
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一、持續深化開展預算實行審計
堅持“揭穿問題、標準辦理、促進改革、進步績效”的審計思路，進一步實行《北京市屬高等學校預算實行和決算內部審計施行辦法(試行)》，深化開展預算實行審計。本年要點對各個項目的經費預算實行狀況施行全進程審計，加強對項目資金運用效益、效果剖析和審計，努力完結預算實行審計與績效審計的有機結合。活躍發揮內部審計的監督效果，促進各部分進一步加強財政預算辦理，嚴格實行各項財政準則，進步預算資金運用效益和效果，保證學院各項事業使命和作業方針的完結。
二、進一步加強領導干部經濟職責審計
審計處活躍與組織、紀檢、監察部分合作，做好干部任期經濟職責審計，進一步深化經濟職責審計的內容，堅持以領導干部實行經濟職責為主線，要點重視領導干部！
遵循實行法律法規、方針布置，嚴峻經濟決議方案擬定和實行，以及恪守廉政規則等狀況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，進步領導干部的經濟職責意識。加大對領導干部任期內經濟決議方案及效果、內部操控準則的健全及實行狀況等方面的審計力度，促進領導干部行使權力與實行經濟職責嚴密聯接，進一步發揮經濟職責審計在促進科學決議方案，推動依法治教，完善監督機制，防備廉政危險等方面的重要效果。依據學院組織部的托付，本年將對6名副處級領導干部進行任期經濟職責審計。
三、持續做好基建補葺工程項目審計
結合我院實踐和辦理要求，持續做好基建補葺工程項目審計，活躍實行教育部《關于加強和標準建造工程項目全進程審計的定見》的精力，持續加強對基建補葺工程項目辦理進程與工程項目造價的內部審計，不斷改善和加強對各類工程項目的立項、勘測、規劃、投標、施工、竣工以及相關工程設備資料收購、改變恰談、工程款結算等各個環節的運轉狀況和相關經濟辦理活動的審計監督，促進各類工程項方針準辦理，節省工程本錢，標準工程辦理，防備基建補葺出資辦理危險，保護合法利益，保證工程建造的順暢施行，進步資金運用效益。
四、持續搞好專項審計和審計查詢
依照領導要求，本年持續做好飲食中心的財政辦理和學院會議中心運營效益的專項審計作業，對學院各部分的收費狀況進行審計查詢，以加強部分內部操控，標準各類財政行為，防備經濟辦理危險，避免呈現違背“出入兩條線”方針和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計效果使用和審計整改
依照市教委《關于進一步加強教育體系內部審計效果使用作業的定見》的要求，實在抓好審計效果的使用和審計整改作業。擬定審計效果使用作業準則，清晰各部分的職責，樹立部分聯動機制，對內部審計發現的各類財政違規問題要仔細進行整改，對嚴峻違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、查看部分報告，并主張進行職責追查，一起把內部審計效果作為內部相關查核點評的重要依據，以加強審計整改，遏止“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部分加強和改善內部辦理中的效果。
六、進一步加強審計的本身建造
加強事務學習，活躍參加審計和財政事務培訓，進步審計事務才能。完善審計準則，進步審計質量。活躍開展盯梢問效，做到內辦理，外監督，在原有準則、規則的基礎上進一步完善各項準則，結合《審計法》仔細抓好審計質量操控作業，把好審計質量關，下降審計危險，并活躍開展計算機審計和效益審計，不斷進步內部審計才能。
最新審計工作計劃范文 篇30
20xx年全縣醫院內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞衛生中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮醫院內部審計作用，促進我縣衛生事業又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作：
一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能
全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改
科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
三、推動內部審計交流，提升內部審計效率
加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。
加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。
四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平
加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。
最新審計工作計劃范文 篇31
一、指導思想。
20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為集團公司的發展提供保障。
二、年度工作目標。
采取先易后難的原則，從開展財務收支審計入手，初步確定年底前完成對股份有限公司所屬各子公司的財務收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務收支審計。通過監督各子公司財務收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規范和提高經營管理。積累一定的工作經驗后，再根據集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
三、年度工作計劃。
（一）開展財務收支審計和內控情況檢查工作。
隨著集團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。
針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：
（二）建立健全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。
根據國家和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合的集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。
1、制定內部審計管理辦法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年xx月xx日。
2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進行審計監督的指導文件，規范開展內部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。
3、制定內部審計工作文檔模板，內容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。
4、借助集團公司內部報刊和OA平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司員工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。
（三）堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。
積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業培訓，獲取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創造條件。
2、認真學習執行《內部審計人員職業道德規范》，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。
3、通過參與和執行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業技能和水平。
4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業理論書籍和培訓課件，充實內審人員的專業理論知識，提高專業技能水平，更好地服務于集團公司。
5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內部審計工作奠定基礎。
四、內部審計工作要求。
（一）合理調配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。
（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規實施審計。
（三）嚴格審計程序，規范審計行為，確保審計質量。
（四）嚴格遵守廉潔從業若干規定，恪守內部審計人員職業道德規范。
20xx年xx月xx日。
最新審計工作計劃范文 篇32
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認識審計客觀規律和審計環境及其相互關系的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發揮審計的職能和作用，實現審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫院審計活動的任何環節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業務活動在內的醫院審計工作全過程。
二、強化醫院審計工作管理的重要意義
(一)有利于醫院審計工作職能作用的充分發揮
醫院審計監督、評價、鑒定等職能作用的發揮，依賴于醫院審計工作的開展，而醫院審計工作的開展又依賴于醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門要根據醫院的經濟環境和經營情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發揮出醫院審計工作的監督、評價、鑒證等職能作用。
(二)有利于醫院審計工作效率的提高
醫院審計工作的5個程序：審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫院審計管理則通過管理的組織系統來委派合適的人選，并協調委派人員之間的關系，使之共同努力實現既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制，充分調動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。
(三)有利于保證醫院審計工作的質量
隨著醫院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關注工作中可能出現的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務，降低審計風險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業績進行客觀地評估，從而使醫院審計工作質量得到了可靠保證。
(四)有利于醫院審計資源的合理使用
這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。
三、醫院審計工作管理中存在的問題
(一)審計范圍過窄
目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務收支領域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經濟的其他方面。如醫院領導干部任期經濟責任審計，醫院經濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。
1、對領導干部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說，領導干部任期經濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫院對領導干部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質性的內容。
2、經濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經濟效益審計的法規和規范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷，因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現經濟效益審計的獨特價值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫院對于管理審計在醫院經濟發展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。
4、國有資產保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產保值增值審計是一個比較新的領域，而醫院作為事業單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產保值增值審計在防止醫院國有資產流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。
(二)審計人員素質偏低
一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求，素質低下。二是審計人員大部分都屬于財務型，綜合業務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規的審計業務學習和培訓，缺乏必要的專業知識，職業判斷能力差。四是個別審計人員職業道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴重地影響了審計價值的實現。
(三)審計工作質量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實行的是院長負責制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一，不是獨立的專職機構，審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫院審計實踐中，內部審計仍然停留在傳統的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規范，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴于審計人員的經驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導致了醫院審計工作的質量不高。
(四)審計風險意識不強
隨著市場經濟的不斷發展，醫院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務風險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質量風險，醫護質量問題帶來的醫療風險，尤其是醫護質量問題導致的醫療糾紛時有發生，由此形成的醫療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫院風險已經敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風險意識淡薄，將醫院以上的風險現象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
(五)審計信息化水平較低
近些年來，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成為醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴于傳統的手工操作，并未充分發揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。
(六)審計環境不佳
由于我國的公有醫療經濟占據主導地位，市場醫療經濟尚不十分發達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環境不佳，主要表現在以下方面。
1、政治環境方面。醫院的審計機構往往不是一個獨立的機構，這樣，審計作用的發揮就受到嚴重影響。
2、經濟環境方面：有的醫院經濟基礎工作不健全，會計、統計數據不真實，業務、管理數據也不真實，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。
3、法律環境方面。醫療行業的審計法律、法規尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。
4、文化環境方面。醫院是一個行政氛圍較濃的領域，“權大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。
5、工作環境方面。不少醫院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進醫院經濟發展的途徑
鑒于醫院審計管理對于醫院審計工作，對于醫院經濟，尤其是對于醫院改革深化與發展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進醫院的經濟發展。具體途徑為：
(一)拓展審計范圍
針對目前不少醫院審計范圍過窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀念，積極拓展醫院的審計領域。
1、深化醫院領導干部任期經濟責任審計。主要審計醫院領導干部在任期內醫院財務收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫院領導干部在任期內醫院國有資產的增減變化情況，有無國有資產的流失。審計醫院領導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經法紀的執行情況，評價其有無存在著問題。這對于醫院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫院領導干部的工作業績，選拔優秀人才提供了客觀依據。
2、遵循醫院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統一。即評價醫療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀經濟的影響，找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統一。醫院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益，更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統一。對于醫院這個特殊的行業來說，在追求經濟活動的直接效益時，更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、社會等社會效益問題。
3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫院領導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫院領導轉變觀念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風險管理、醫療項目的咨詢服務和促進醫院價值增加等方面所發揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發展的密切關系，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績，以獲取醫院領導的關注、重視與支持，從而為醫院管理審計工作的順利開展創造一個良好的工作環境。
4、加快醫院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計，審查其經營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環節;四是加強對醫院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監督。
(二)提升審計人員的素質
一是要提升醫院審計人員的政治素質。培養審計人員愛崗敬業、勇于奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業務素質優良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業務素質。培養一批既熟悉本行業本醫院情況，又掌握國家宏觀經濟形勢和政策，既熟悉財務審計業務，又掌握計算機技術和工程管理等業務的復合型人才。
(三)保證審計工作質量
一是醫院審計機構的設置，應高于其他職能部門，其在行政上應向院長層負責，由醫院的行政一把手領導，并向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發揮。二是突破傳統的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法，以確保審計工作的質量。
(四)強化審計風險意識
一是醫院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業謹慎，并將審計關口前移，對醫院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環節進行重點監督，加強財務收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫護質量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學習審計理論和業務知識，保持求真務實的工作作風，出具客觀公正的審計結論，表達正確的審計意見，以此來減少或規避審計風險。
(五)提高審計信息化水平
李金華審計長一直在強調“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
(六)優化審計環境
這主要是指應該深化我國醫療經濟體制的改革，通過改革轉變觀念，以此來營造良好的醫院審計環境和氛圍。
1、政治環境方面。醫院的審計機構必須是一個獨立的機構，不能與財務機構合為一體，以此來維護審計的獨立性。
2、經濟環境方面。健全醫院的會計、統計、管理、業務等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質量。
3、法律環境方面。制定和頒布醫院審計法律法規、審計準則、職業道德、質量標準等規章，使審計工作有法可依。
4、文化環境方面。堅持“法大于權”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。
5、工作環境方面。醫院的其他相關部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優化了醫院的審計環境，就為醫院審計工作的順利開展提供了必要保障。
全球經濟一體化的快速發展，使我國經濟，我國醫療經濟正處在一個新的發展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一個新的發展機遇期。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀念，深化醫院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗，以優質高效的審計工作管理來促進醫院的經濟發展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。