2024審計工作計劃范文模板（精選30篇）
2024審計工作計劃范文模板 篇1
一、指導思想
繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
（1）繼續深化經濟責任審計。
認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
（2）繼續深入開展財務收支審計。
以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
（3）進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
（4）認真抓好跟蹤審計。
以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4、發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
2024審計工作計劃范文模板 篇2
為進一步加強項目建設管理，發揮審計監督與服務職能，根據集團公司審計工作的部署，結合×公司工作重點，以風險評估為基礎，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃。 總體審計思路：
審視房地產項目整個開發管理的各個環節，通過在各個流程、環節設置監控觸點，按照事前介入，事中過程監督，事后評價的全過程系統化審計思路，以工程合同、圖紙與公司制度流程、審批權限為審計依據，參考國家建設領域的有關法律、法規，通過項目全過程監控與符合性測試，發現、披露、分析與評估項目在整個開發鏈條與環節中可能存在的風險與漏洞，并提出防范與修復完善的意見與建議供決策層決策參考。由于跟蹤審計涉及部門多，關系和利益復雜，審計專業性強，審計跨越時間長，我們審計人員在某些環節上稍有疏忽，就會帶來一定的審計風險。所以我們要想做好跟蹤審計這項工作，就要建立“適時跟進、多方配合、審計指導、及時通報”的新型項目跟蹤審計模式，具體應從以下幾個方面著手實施
一、要明確自己的職責，服務范圍
跟蹤審計的根本是審計監督，審計的本質是監督。審計服務職能是建立在監督基礎之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設項目過程中出現的工程管理不規范、內控制度不健全等情況提出建設性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監督的位置上，提出審計建議或提供專業咨詢服務。跟蹤審計帶有服務功能，對相關單位在法律法規或造價管理上的疑問，提供政策上的專業咨詢服務，但不能以服務代替監督。我們在工作中要預防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。
二、要從思想上、行動上、專業技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計
（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關系，受經營業務量及經濟利益影響，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導致我們缺乏審計監督觀念，不能將自己放到一個審計監督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。
（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風險，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準確客觀地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責任心不強，造成審計成果質量低下，審計風險加大。這就要求我們一定要注重查勘現場，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結論勢必與實際情況不相符。
（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業道德，加強自身思想廉潔建設，做到清清白白做人，實實在在做事。
三、提高審計人員素質，保證跟蹤審計質量。
我們蹤審計人員專業水平不一，技能水平層次不一，工程審計專業性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術、工程管理理論和相關經濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業知識，如項目竣工決算財務知識。其次工作經驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經驗容易帶來審計結果的片面性，工程審計尤其需要長期的經驗積累。如對項目造價超標是否正常的判斷、對設計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專業技能學習，只有在學習中才能積累經驗，提高自身素質，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
四、要從政策上、合同上、關鍵環節、重點內容上把握項目跟蹤審計
（1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結算等實質性條款是否與招標文件、投標文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標文件為依據，要與招標文件保持一致，要把招標文件的有關約定和要求在合同中明確，尤其要明確發生設計變更和簽證時的結算辦法。在合同中還要明確違約責任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價格結算方式調整和措施費結算方式的調整。
合同中應明確變更工程量的價格結算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價的費率水平來確定。有些施工單位通常在投標說明中加有一條：結算時如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規則計算，管理費、利潤按費用定額相關標準計算，規費、稅金按規定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。
（2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現場記錄和取證工作，對關鍵部位需拍下照片作為證據。資料和證據要整理清楚，以備事后核查。
（3）重視設計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設計變更，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準，嚴禁計劃外開工項目；其次要對設計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的，按規定程序進行設計變更。還要加強對設計變更工程量及內容的審核監督。對于變更中的內容及工程量增減，審計人員應進行現場踏勘，現場丈量工程量，現場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內容的真實性和準確性。
（4）規范簽證手續。首先要嚴把簽證關，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標時漏算的費用等。其次，檢查簽證內容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙，標注詳細尺寸，列出工程量計算式，計算出結果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規定程序及時簽證。對簽證手續不全、數量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的'簽證結算時一概不予認可。
（5）嚴把結算審核關。重點關注設計變更單、施工聯系單的審查；關注結算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可，切實把好工程結算審核關。
五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應及時和部門負責人溝通交流，切不可擅自自行處里。
2024審計工作計劃范文模板 篇3
一、審計工作管理的涵義
審計工作管理就是人們在認識審計客觀規律和審計環境及其相互關系的基礎上，利用現代管理的手段，以有效使用審計資源，充分發揮審計的職能和作用，實現審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃、組織、指揮、協調和控制的活動的總稱。審計工作管理存在于醫院審計活動的任何環節，它包括從制定審計計劃、審查審計事項，到編制審計報告、建立審計檔案等各項業務活動在內的醫院審計工作全過程。
二、強化醫院審計工作管理的重要意義
(一)有利于醫院審計工作職能作用的充分發揮
醫院審計監督、評價、鑒定等職能作用的發揮，依賴于醫院審計工作的開展，而醫院審計工作的開展又依賴于醫院的審計工作管理。一是醫院的審計工作管理部門要根據醫院的經濟環境和經營情況，擬定醫院的總體審計計劃，確定醫院的總體審計目標。二是要根據醫院的總體審計計劃和目標來制定醫院分階段、分項目的具體審計計劃和目標。三是制定醫院的具體審計方案，并組織實施。至此，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發揮出醫院審計工作的監督、評價、鑒證等職能作用。
(二)有利于醫院審計工作效率的提高
醫院審計工作的5個程序：審計準備、審計實施、審計報告、審計處理和審計檔案，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成。而醫院審計管理則通過管理的組織系統來委派合適的人選，并協調委派人員之間的關系，使之共同努力實現既定的審計目標，與此同時還制定出激勵機制，充分調動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果，從而提高了醫院審計工作的效率。
(三)有利于保證醫院審計工作的質量
隨著醫院審計工作的正常有序進行，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況，關注工作中可能出現的問題，及時采取措施加以解決，糾正誤差，以保證按時完成審計任務，降低審計風險，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業績進行客觀地評估，從而使醫院審計工作質量得到了可靠保證。
(四)有利于醫院審計資源的合理使用
這是指醫院的審計管理人員根據成本效益原則來組織醫院審計工作的開展，以盡可能少的人力、財力、物力的耗用來完成醫院制定的審計目標，減少損失浪費，從而促使醫院審計資源的合理使用。
三、醫院審計工作管理中存在的問題
(一)審計范圍過窄
目前，不少醫院的審計工作仍然停留在傳統的財務收支領域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊，而很少將審計的觸角延伸到醫院經濟的其他方面。如醫院領導干部任期經濟責任審計，醫院經濟效益審計，醫院管理審計，醫院國有資產保值增值審計等，致使醫院審計的職能作用大打折扣。
1、對領導干部任期經濟責任審計介入不深。從客觀上來說，領導干部任期經濟責任審計的內涵較大，審計的內容難以確定，領導干部的崗位職責不盡相同，審計的方法難以確定，經濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定，這些問題的確給醫院審計工作帶來一些意想不到的難點，致使醫院對領導干部任期經濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質性的內容。
2、經濟效益審計的隨意性大。目前，醫院經濟效益審計的法規和規范尚未健全，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經濟效益審計過多依據自身的理解和判斷，因此在經濟效益審計的目標、標準、程序、方法及報告等方面存在著較大的隨意性，在專業判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現經濟效益審計的獨特價值。
3、管理審計的力度不強。由于不少醫院對于管理審計在醫院經濟發展中的重要作用認識不夠，不少醫院的領導對于管理審計所能提供的評價、咨詢等作用缺乏全面正確的理解，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作，很多醫院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道，因而投入的審計資源非常有限，致使醫院管理審計的力度不強。
4、國有資產保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫院提供價值保值以及增加值的審計，由于國有資產保值增值審計是一個比較新的領域，而醫院作為事業單位，享受著國家的財政撥款，對于國有資產保值增值審計在防止醫院國有資產流失，節能降耗，增加醫院收入等方面的重要作用認識不足，因此許多醫院的國有資產保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作。
(二)審計人員素質偏低
一是有的醫院設置內審機構配備的內審人員沒有從嚴要求，素質低下。二是審計人員大部分都屬于財務型，綜合業務素質高的人員不多。三是有的審計人員未經過正規的審計業務學習和培訓，缺乏必要的專業知識，職業判斷能力差。四是個別審計人員職業道德較差，唯利是圖，為個人撈好處。五是有的審計人員受權勢人員的影響，審計時走過場，這些都嚴重地影響了審計價值的實現。
(三)審計工作質量不高
一是審計工作的獨立性不強。我國醫院實行的是院長負責制，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內來開展工作，獨立性自然蕩然無存。而且審計機構往往與本單位的財務機構合二為一，不是獨立的專職機構，審計工作就變成了財務會計的自審過程。二是審計工作的方法落后。在醫院審計實踐中，內部審計仍然停留在傳統的事后審計階段，審計手段單一，審計方法落后，審計程序不規范，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做，審計結論較多地依賴于審計人員的經驗判斷，隨意性大，這些問題都直接導致了醫院審計工作的質量不高。
(四)審計風險意識不強
隨著市場經濟的不斷發展，醫院在分享改革成果的同時，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務風險，藥品采購收受回扣帶來的藥品質量風險，醫護質量問題帶來的醫療風險，尤其是醫護質量問題導致的醫療糾紛時有發生，由此形成的醫療索賠，動則幾十萬，甚者上百萬，醫院風險已經敲響警鐘，然而不少醫院的審計人員風險意識淡薄，將醫院以上的風險現象置之腦后，視而不見。更為甚者由于審計計劃不周，審計經驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結論，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的。
(五)審計信息化水平較低
近些年來，我國不少醫院信息化水平日漸提高，醫院的管理、業務數據資料已經日趨電子化。信息技術就成為醫院審計監控必不可少的工作手段，而現實中，不少醫院的審計工作卻仍然依賴于傳統的手工操作，并未充分發揮計算機和網絡技術輔助審計工作的巨大作用。
(六)審計環境不佳
由于我國的公有醫療經濟占據主導地位，市場醫療經濟尚不十分發達，因此，醫院的審計工作未能得到充分重視，致使醫院的審計環境不佳，主要表現在以下方面。
1、政治環境方面。醫院的審計機構往往不是一個獨立的機構，這樣，審計作用的發揮就受到嚴重影響。
2、經濟環境方面：有的醫院經濟基礎工作不健全，會計、統計數據不真實，業務、管理數據也不真實，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多，給審計工作帶來了很大的難度。
3、法律環境方面。醫療行業的審計法律、法規尚未健全，審計工作無法可依，審計操作存在著很大的不確定性。
4、文化環境方面。醫院是一個行政氛圍較濃的領域，“權大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷。
5、工作環境方面。不少醫院的相關人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調，因而從心理上排斥審計，使審計工作困難重重。
四、強化審計工作管理，促進醫院經濟發展的途徑
鑒于醫院審計管理對于醫院審計工作，對于醫院經濟，尤其是對于醫院改革深化與發展的重要作用，應該加快醫院審計工作管理建設的步伐，健全與完善審計工作管理制度，強化醫院審計工作管理，促進醫院的經濟發展。具體途徑為：
(一)拓展審計范圍
針對目前不少醫院審計范圍過窄的現象，醫院的審計管理機構和人員應該轉變觀念，積極拓展醫院的審計領域。
1、深化醫院領導干部任期經濟責任審計。主要審計醫院領導干部在任期內醫院財務收支活動的真實、合法和有效情況，有無隱瞞收入，設置賬外賬以及“小金庫”等問題。審計醫院領導干部在任期內醫院國有資產的增減變化情況，有無國有資產的流失。審計醫院領導干部在任期內代政府管理的各項基金和資金的收支、劃轉以及繳納的情況，有無隱瞞、少繳、拖欠、截留、挪用等問題。以此來考核其財經法紀的執行情況，評價其有無存在著問題。這對于醫院領導干部嚴格要求自己廉潔奉公，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫院領導干部的工作業績，選拔優秀人才提供了客觀依據。
2、遵循醫院經濟效益審計的原則。一是宏觀經濟效益和微觀經濟效益相統一。即評價醫療單位的經濟活動是否符合國家的方針、政策、法規，分析其對宏觀經濟的影響，找出其與宏觀經濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因，并尋求解決的方法。二是當前經濟效益和長遠經濟效益相統一。醫院經濟效益審計既要考慮近期的經濟效益，更要保證經濟活動的長期利益。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為，將損害醫院的根本利益。三是直接經濟效益與間接經濟效益相統一。對于醫院這個特殊的行業來說，在追求經濟活動的直接效益時，更應該關注救死扶傷、解除病痛、文明建設、社會等社會效益問題。
3、加強醫院管理審計的力度。一是尋求領導層的重視與支持。能夠得到醫院領導的重視與支持是搞好醫院管理審計的必要條件，為此，應該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流，促使醫院領導轉變觀念，充分認識管理審計在醫院的內部控制監督、風險管理、醫療項目的咨詢服務和促進醫院價值增加等方面所發揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫院發展的密切關系，從而重視與支持醫院的管理審計工作。二是審計人員應該做出成績。審計人員應該在管理審計方面做出成績，以獲取醫院領導的關注、重視與支持，從而為醫院管理審計工作的順利開展創造一個良好的工作環境。
4、加快醫院國有資產保值增值審計的步伐。一是加強對醫院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產、負債和損益情況的審計，審查其經營活動的真實性、合法性和效益性，審查其資金使用和資產保值增值的真實情況;二是加強對醫院基本建設項目的審計，對醫院的基本建設項目審計應堅持實行事前、事中、事后審計相結合的“全過程跟綜審計”;三是加強對醫院大型醫療設備的審計，這項審計工作應貫穿落實到設備的引進、使用、維護、報廢等各個環節;四是加強對醫院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應堅持從后勤物資的采購保管制度，采購計劃，審批程序，采購過程，驗收結算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監督。
(二)提升審計人員的素質
一是要提升醫院審計人員的政治素質。培養審計人員愛崗敬業、勇于奉獻、客觀公正的精神，將政治理論水平高、思想作風過硬、實踐經驗豐富、業務素質優良、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉崗。二是要提升醫院審計人員的業務素質。培養一批既熟悉本行業本醫院情況，又掌握國家宏觀經濟形勢和政策，既熟悉財務審計業務，又掌握計算機技術和工程管理等業務的復合型人才。
(三)保證審計工作質量
一是醫院審計機構的設置，應高于其他職能部門，其在行政上應向院長層負責，由醫院的行政一把手領導，并向其報告工作。這樣，醫院審計的獨立性才強，審計的職能作用才能得到充分發揮。二是突破傳統的事后審計方式，將審計工作的重點放在事前預防、事中控制和事后檢查上，采取事前、事中、事后相結合的審計方式。三是在醫院審計工作中廣泛推行內控制度測評、分析性復核、統計抽樣、審計風險評估等先進的審計技術和方法，以確保審計工作的質量。
(四)強化審計風險意識
一是醫院的審計機構和審計人員應該時刻保持職業謹慎，并將審計關口前移，對醫院可能產生風險的管理漏洞和薄弱環節進行重點監督，加強財務收支審計，加強藥品的招標采購審計，加強醫護質量控制審計。二是醫院的審計人員應該堅持學習審計理論和業務知識，保持求真務實的工作作風，出具客觀公正的審計結論，表達正確的審計意見，以此來減少或規避審計風險。
(五)提高審計信息化水平
李金華審計長一直在強調“三個不懂，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術的管理人員將失去管理資格，不懂計算機技術的審計機關領導將失去領導資格”。對此，醫院的審計人員一定要做出迅速反應，積極探索和嘗試在信息化環境下運用信息技術進行審計的模式、方式、方法和手段，嚴格按照我國計算機審計準則和實務指南的要求來開展審計工作。
(六)優化審計環境
這主要是指應該深化我國醫療經濟體制的改革，通過改革轉變觀念，以此來營造良好的醫院審計環境和氛圍。
1、政治環境方面。醫院的審計機構必須是一個獨立的機構，不能與財務機構合為一體，以此來維護審計的獨立性。
2、經濟環境方面。健全醫院的會計、統計、管理、業務等基礎工作，減少故意性的虛報、漏報錯誤，確實保證信息的質量。
3、法律環境方面。制定和頒布醫院審計法律法規、審計準則、職業道德、質量標準等規章，使審計工作有法可依。
4、文化環境方面。堅持“法大于權”的思想觀念，營造良好的文化氛圍。
5、工作環境方面。醫院的其他相關部門應該摒棄成見，積極主動地配合審計人員開展工作。優化了醫院的審計環境，就為醫院審計工作的順利開展提供了必要保障。
全球經濟一體化的快速發展，使我國經濟，我國醫療經濟正處在一個新的發展機遇期，也使醫院的審計工作管理正處在一個新的發展機遇期。為此，廣大的醫院應該把握住這一歷史性的機遇，解放思想，轉變觀念，深化醫院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感，不斷地研究和總結審計工作管理中出現的新問題和新經驗，以優質高效的審計工作管理來促進醫院的經濟發展，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地。
2024審計工作計劃范文模板 篇4
一是制定具體的創建規劃。
年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。
計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結合。定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發了女職工的愛崗敬業、崗位建功的自覺性，展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。
建立了規范、科學的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時期計統財審工作方針，規范管理、搞好服務、團結拼搏、爭創一流。采取多種形式加強業務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質和業務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。
為了培養女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發現問題，解剖自己，規范工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛生習慣等日常行為的養成，并以此作為創建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
2024審計工作計劃范文模板 篇5
一、做大內部審計，推進內部審計制度的廣泛建立
“審計很重要，內審不可少；若要不出事，關鍵在內審”。實踐證明，內部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置，是保障組織健康運行的.基礎防線。XX年，協會重點在推進內部審計制度的廣泛建立，促進提升我省各經濟組織自我監督規范能力上下功夫。
（一）開展內部審計工作情況調查。
一是與省廳相關業務處室、部分市、縣（市、區）審計局、省直行業分會等合作，對部分行政事業單位、國有企業、鄉鎮（街道）等審計機關監督對象內部審計工作開展情況進行調查。通過調查，摸清目前各單位內部審計工作的開展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發現典型、挖掘經驗；研究分析各單位內部審計工作存在的困難、問題及成因，分類提出進一步加強內部審計工作的規范性的意見與建議。二是配合中國內部審計協會完成民營企業內部審計調研，服務民營經濟持續、快速、健康發展。
（二）出臺加強內部審計工作意見。
在調研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內部審計工作的意見。著重對審計機關的審計監督對象的內部審計工作進行規范，包括哪些單位應該設立內部審計機構，開展內部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內部審計進行監督指導，如何整合利用內部審計成果，整合內部審計資源等內容。同時研究制訂對各單位內部審計工作開展情況的量化評價考核辦法，作為意見的附件。
（三）召開全省內部審計工作會議。
以省審計廳名義召開一次全省內部審計工作會議，邀請省直有關單位，各市、縣（市、區）相關領導參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內部審計工作規定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關和相關單位提出明確要求，推進內部審計工作的廣泛開展；二是通過典型單位的經驗介紹，展示內部審計成果與風采，進一步提高社會公眾特別是有關單位領導對內部審計工作的重要性的認識。
二、做強內部審計，提高內部審計工作總體水平
轉型創新，加快推進“職業化、特色化、科學化”進程，著力把我省內部審計“人員搞得多多的，事業做得大大的，素質提得高高的”，程度發揮內部審計應有作用。
（一）進一步加大人才培養管理力度，著力推進我省內部審計“職業化”發展。
研究首批內部審計專業人才培養、管理和使用的具體措施，充分發揮專業人才在協會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用；建立完善并發揮專家咨詢委員會、學術研究委員會、專業人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業委員會的作用，大力提高協會自律服務能力；舉辦各類培訓班，加強培訓師資力量建設，創新培訓形式與手段，豐富培訓內容，切實提高培訓的針對性與及時性；組織國際注冊內部審計師資格證書（cia）考試，提升內審從業人員職業素養。
（二）進一步總結實務創新典型經驗，著力推進我省內部審計“特色化”發展。
在驗收—XX年轉型示范單位的基礎上，確定—XX年度轉型示范單位名單，進一步挖掘內部審計“轉型創新、提升價值”的新典型、新經驗；根據分類指導原則，結合實踐，以實務案例形式，組織部分市縣及相關專家編寫鄉鎮（街道）內部審計實務指南；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內部審計人員積極實踐，大膽創新，及時將探索成果編寫成案例；配合中國內部審計協會開展“國企揚帆內審護航——國有企業內部審計成就展”活動。
（三）進一步加強先進理念引導，著力推進我省內部審計“科學化”發展。
要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導內部審計樹立先進科學的審計理念，包括根據中國內部審計協會統一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優秀論文參加全國優秀論文評比，根據內部審計實際，開展課題研究；要繼續開展理論與實務經驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內部審計》雜志。
三、整合各類資源，提高協會管理服務能力
創新協會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協會管理服務水平，努力形形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來審計”的良好局面。
（一）建立一支隊伍。
根據廳人事處出臺的《省審計廳借調內部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協助省審計廳建立“審計機關可借調內部審計人員信息庫”，研究制定借調實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調的補充隊伍。
（二）搭建二個平臺。
一是建立網上專家咨詢平臺，拓展協會服務方式；二是探索建立網上教育平臺，進一步提高繼續教育的覆蓋面。
（三）完善建立三個制度。
完善分會管理辦法，進一步加強分會管理，發揮分會在行業內部審計自律管理中的作用；完善對各市內部審計工作的考核，促進全省內部審計工作的全面協調發展；探索審計項目計劃建議發布機制，探索建立內部審計項目計劃建議定期發布制度，并在此基礎上，充分調研，于XX年10月底，按行業發布XX年內部審計項目年度計劃建議，指導內部審計工作的開展。
（四）落實四個職責。
一是落實廳理事職責，根據內審聯系點制度，確定省廳各理事聯系點，明確聯系責任；二是落實專業人才責任，根據專業人才遴選管理辦法，落實其聘期內的各項職責任務；三是落實各分會職責，并根據分會管理辦法，開展對分會工作的考核；四是落實秘書處人員職責，進一步明確相關人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率。
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（一）集團公司目前經營狀況
目前房地產行業整體不景氣，市場庫存高企，量價齊跌，多數房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團而言，由于選擇了城鎮化戰略，更加面臨著開發周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。
在經營管理上，由于資金壓力大周轉困難，各開發項目虧損較多，經營目標完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團采取了收縮戰略，縮減規模，架構重組并采取事業部制的管理模式等措施，相關的產業版塊實行自負盈虧的經營模式。
（二）風險管理狀況
審計部門去年對各項目公司進行了一輪例行審計工作，通過有關的審計工作，我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理，其相關的內控管理表現如下：
1. 目標管理不嚴謹和科學。
經營指標虛高而不切實際，導致執行中無法有效地對各產業板塊及其相關負責人進行嚴格的目標管理、計劃管控和績效考核，同時相關的財務監督等方面也欠缺；
2. 資金管理計劃隨意性較大和不科學。
而集團公司目前所鋪攤子較大，在經營管理上面臨一個嚴重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團公司整體運作，因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調配的隨意性，從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮，為處理相關遺留問題各業務部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規范進行管理操作。
3. 目前制度的許多條款已與實際情況不符合，制度執行情況差。
從我們的內審工作本身來說，目前審計工作效果不夠明顯，除了對審計整改的'重視程度不夠之外，另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規性審計（即第3項對制度進行審計），僅在部分項目的審計工作涉及了第1項（即目標管理方面）。
而公司目前存在的主要或基本問題是1和2， 其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進行合規性審計（即制度審計）來發現一些細枝末節的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務的效果。
值得一提的是，相關審計報告所確認的問題多年來未被整改而繼續存在，其原因仍然是由于前述的目標管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責任人是否整改與其績效無關而導致整改意愿不高、獎罰制度等監督機制運行不暢，未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進和克服。
（三）20xx年審計工作計劃
現代內部審計實務，一般分為以下三種形式：
1） 財務審計
2） 合規性審計（即我們日常的制度審計）
3） 經營管理審計；
以上三種審計形式中，第1）項 財務審計是基礎工作，對于日常的財務收支和會計信息進行監控是必不可少的環節，今后的工作中仍需要適當保留財務審計的內容。第2）項合規性審計（即制度審計）從之前的審計工作情況來看，由于所關注的多為細支末節的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關審計效果不佳，無法起到對管理提供增值服務的效果。因此今后的審計，應該從第3）項即經營管理審計工作來切入。同時，我們也要介入部分管理當中，提供有關的管理咨詢，利用本身的專業知識充當公司的管理顧問角色。
目前，集團公司實行全面事業部制管理模式改革，各事業部獨立核算，封閉運作，自負盈虧。在事業部管理模式下，以下方面的關系還需要審計部門在工作中予以特別關注：總部與事業部之間的權責利的劃分是否清晰明確，相關的管理權限表是否合理；如何對各事業部進行業務協調；相關日常經營信息是否能夠及時準確提供；如何有效地評估和監控相關事業部的運作。
根據以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計劃：
1、經營管理審計方面
根據集團目前經營情況及全面事業部管理模式，上半年首先對目標管理（全面預算管控和績效考核的前提條件）、預算管理績效管理財務管理等職能管理（計劃預算管控、績效考核、財務監督是經營目標達成的重要保障）進行評估和完善，同時對投融資方面存在的重大風險進行評估和完善資金管理，下半年對主要項目高級管理人員任期中經濟責任審計，目的在于評價經營目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績效管理、財務管理的管理成效，針對存在的問題查漏補缺。
2、咨詢方面
建立并完善咨詢服務管理的立項來源（董事會指令、各部門服務申請、員工建議），根據業務需要或相關領導指示，本部將通過提供相關的咨詢服務評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：
1 內部控制培訓；
2 對新業務、新系統及其相關流程提供審計建議等；
3 參與收購或盡職調查；
4 及時參與重大經營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。
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一、指導思想
深入學習實踐科學發展觀，貫徹落實致少先隊建隊60周年賀信精神和第六次全國少代會精神，加強少先隊基層組織建設和基礎工作、未成年人思想道德建設工作；以建黨90周年為教育契機，培養少年兒童對黨和社會主義祖國的樸素感情；以學校工作計劃為指導，認真貫徹落實《中共中央國務院關于進一步加強和改進未成年人思想道德建設的若干意見》精神，針對我校實際情況，創新性地開展德育工作，使學校德育工作與學生實際情況相結合，探索更適合學生年齡與身心特點、更適合社會發展規律的新舉措，使德育工作真正落實到學生的學習生活中。堅持以愛國主義教育為主線，以強化行為規范養成教育為重點，不斷增強德育工作的主動性、實效性，形成全員、全方位、全過程參與的德育模式，力爭使德育工作形成我校特色。
二、工作目標
1、強化學生行為習慣養成教育，提高學生自我管理能力。
2、通過各種教育活動，使學生學做真人。
三、工作重點：
1、加強德育隊伍建設，對班主任隊伍，尤其是年輕班主任進行有針對性的培訓，提高班主任老師的理論水平和管理水平。教會班主任科學、合法、合情、合理、有效的進行班級管理。
2、常規管理工作常抓不懈。
通過對學生日常行為規范的檢查評比，促進班級建設。充分發揮全員育人的作用。利用班校會時間上好形式新穎、主題鮮明的班會課，教導處將采取“推門聽課”的形式抽查各班班會情況。
3、繼續開展“文明禮儀”教育活動，寓教育于各項活動中。通過主題班會、演講、廣播、板報宣傳及各種小型文體活動，培養學生的集體榮譽感和團結、進取的精神及審美意識。
4、通過形式不同的家訪，促進老師、家長、學生之間的相互理解，架起一座理解的橋梁。利用社區資源對學生進行教育，辦好家長學校，形成教育的合力。
四、具體工作
（一）加強德育隊伍的建設，營造全員育人氛圍。
1、加強校園德育環境建設。要花大力氣建設好一支堅強有力的班主任隊伍和全員抓德育的工作隊伍，要求人人都是德育工作者。本學期將繼續實行值班領導、值班教師和值周學生的檢查制度，做到隨時、隨地、隨人、隨事地對學生進行教育。
2、加強班主任隊伍建設。
樹立責任意識。班主任是班級工作的第一責任人，年級組長是年級工作的第一責任人，要加強班主任、年級組長之間的聯系。本學期實行班主任培訓制，健全和完善班主任崗位職責、工作條例、班主任工作考核評估激勵機制，堅持從形式和內容兩方面公正、客觀地衡量班主任工作，鼓勵班主任主動認真地開展工作。開好每月兩次的班主任例會，針對存在的問題和取得的成績及時提出批評或表揚。本學期將開展班級管理經驗交流會，達到相互學習、相互促進的目的。
3.充分發揮團隊工作的作用，擴大班干部的影響。團員、班干部在學生中的影響是不可低估的，他們應該是同學的榜樣。要定期對團員、班干部進行培訓，充分發揮他們的積極性，使他們帶動更多的同學一起進步
4加強德育課題研究。在學校開展《德育活動課程化研究與實踐》的'課題，充分挖掘各類德育活動資源，構建德育活動課程體系，深化分層教育的成果，探索加強未成年人思想道德建設的可操作模式。
5、加強青少年理想信念教育。抓住清明節、端午節、中秋節等重大紀念日、節慶日的契機，開展扎實有效的教育活動，引導青少年堅定跟黨走中國特色社會主義道路的理想信念。今年是建黨90周年，各班要圍繞這一主題通過文藝表演等形式，將黨的歷史、黨的基本知識和黨的光榮傳統等融入其中，增進青少年對黨和國家的熱愛之情，學校將從各班選送的節目中挑選優秀節目參加區關工委組織的“陽光頌”文藝匯演。
6、深化中學生“邁入青春門，走好成人路”主題教育活動。正確認識并適應中學生身心發展規律，進一步深化以14歲“邁入青春門”、16歲“公民意識”、18歲“成人儀式”教育為主要內容，以社會實踐、志愿服務、磨礪訓練為主要形式的中學生思想道德教育實踐活動。在“五·四”前后集中舉行“邁入青春門”儀式。
（二）常規教育常抓不懈
1、抓好行為規范教育。開學第一個月，各班要利用班會組織學生認真學習貫徹《中學生守則》、《中學生日常行為規范》，教導處和團隊組織將利用不同形式進行檢查。通過對學生集中進行行為規范系列教育，強化訓練，培養學生自我約束、自我管理的能力。通過具體的強化訓練，充分發揮學生的主體作用，讓學生自主組織活動、管理評價，逐步使學生從“要我這樣做”轉變為“我應該這樣做”，使良好的行為習慣內化為自覺的行動，重視良好學習習慣的養成教育，讓學生終身受益。以德育處、年級、班級管理為一體，形成一個良好的校風。加強值班領導、值班教師和值周學生常規檢查反饋、督促作用，使常規管理達到精細化。
（三）抓好文明禮儀教育、愛國主義教育、感恩教育。
1、以校園禮儀為重點，上好“文明禮儀第一課”。通過舉行校園禮儀風采展示、”手拉手、一幫一”等一系列的主題教育活動，加強學生文明禮儀規范教育。從平時的一點一滴做起，培養學生文明禮貌的習慣，傳承中華民族的美德。
2、結合“弘揚和培育民族精神月”活動，進一步規范學校升降旗制度，建立新學年開學典禮上好“愛國主義教育第一課”制度，并結合清明節、勞動節等重大節日對學生進行愛國主義、革命傳統教育、中華傳統美德教育。
3、感恩教育。本學期繼續開展感恩教育活動，感恩就是要從愛父母，愛老師、愛同學、愛身邊的人開始，對給予自己關懷和幫助過的人應抱有感激之心。通過主題班會等形式對學生進行教育，使學生學會關心、學會做人。
（四）根據學生年齡特點，抓好各年級學生管理。
學生在不同的年齡階段，有不同的心理和生理的特點，根據學生的特點，抓好學生不同階段的管理和教育，有利于學生的健康發展。因此，本學期要求各年級要根據學生的特點，合理安排活動，制定循序漸進的德育養成程序，以培養學生的競爭及誠信自立的意識。
（五）加強班級建設。
1、要求班主任老師根據年級、班級的具體情況，充分利用每一節班會課，認真設計班會內容，寫好教案，多講身邊人，身邊事。教導處要利用主題班會、推門班會課等形式進行檢查，并把評比結果列入對班主任的評價中。
2、加強班級文化建設，營造良好的班級氛圍，樹立班級形象，爭創班級特色。
3、以活動為載體，在班級、年級中開展豐富多彩的德育教育活動，在活動中培養學生的榮譽感、集體感。在班級中開展做文明事、說文明話、爭當文明中學生的活動。活動中要給更多的學生參與的機會，培養學生的責任感和主人翁意識。
（六）提高學科德育滲透功能。
繼續開展學科德育滲透教育活動，充分發揮各學科自身的特點，做到傳授科學文化知識與加強學生思想修養相統一，靈活隨機地對學生進行思想教育，引導學生樹立崇尚科學，追求真理的科學態度，提高他們識別真善美的能力，逐步形成理想與信念，進而轉化為發憤學習，積極向上的內在動力。
（七）抓好“三結合”教育，促進學生全面健康地發展
重視家庭、社會與學校教育的配合，利用校外德育教育基地，進一步形成德育教育的合力，舉辦家長學校講座，定期召開形式多樣的家長會。通過家教征文等活動，開展家教交流。班主任要做好家訪工作，和家長一道做好學生深入細致的思想工作。利用不同形式，溝通學生在校和家庭情況，提出學生在家、在校的學習常規要求，使學生在教師、家長的指導下，能夠沿著正確的軌跡前行。通過社會實踐活動，繼續深入開展社區教育，利用一切社區資源對學生進行全方位的素質教育。
（八）加強問題學生的教育與轉化
問題學生轉化工作做到有計劃，有措施，勤總結，重在落實，班主任要填寫好問題學生檔案。要求教師耐心細致地做好后進生的思想教育工作，做到不講過頭話，少批評、多鼓勵，少指責，多幫助。
（九）法制教育緊抓不放，重點做好教育防范工作。
充分利用法制教育報告會、政治課、班會課、校會、國旗下講話等進行普法教育，增強法律意識和法制觀念，使學生知法、懂法、守法。
（十）加強心理健康教育，使學生形成健全人格
心理健康教育是新形勢下必須重視的重要內容，要開展好學生的心理健康教育、青春期教育。做好學生心理的疏導，教師要積極創設良好的課堂氛圍和保證學生心理健康發展的人文環境。充分利用學校的心理健康教育咨詢室，保證心理健康教育活動的正常化、規范化，促進學生身心全面健康地發展。
（十一）重視科技教育
科普活動，旨在培養和提高學生的科學文化素養，以培養學生創新精神和實踐能力為重點，將科技教育與學校各項教育教學工作有機地結合起來，促進學生全面發展。
（十二）繼續抓實體育衛生工作。
堅持陽光體育活動，通過活動促進學生的身心健康。對課間操和眼保健操要加強檢查。做好傳染病的預防宣傳工作，堅持晨午檢制度,堅持每天兩次衛生掃除，設定每周五為校園清潔日。
（十三）安全教育
通過學生自我教育、自我管理，使學生樹立安全意識，教育和引導學生不參與有害身心健康的電子游戲、不到網吧上網，重視學生的交通安全教育，加強防范意識教育，創建安全文明的校園。
在新學期將繼續按照計劃認真執行，將德育工作落到實處，積極主動地、創新性地開展工作，開創學校德育工作的新局面。
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一、指導思想：
認真貫徹落實精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
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一、工程項目存在的主要問題
工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規范，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審核把關不嚴，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴，造成工程材料浪費，質量和安全存在隱患；不按工程項目規律辦事，施工現場管理混亂，綜合管理與協調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。
二、全過程跟蹤審計的原則
工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。
三、全過程跟蹤審計的主要內容
全過程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執行的審核、法律法規遵循性審計、所有參建方資質的審核、對監理單位的再監督、工程項目質量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。
（一）建設項目開工前階段跟蹤審計
建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規劃及施工許可、環保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經有關部門審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否專款專戶，能否滿足項目建設當年應完成工作量的.需要；預算或標底編制是否符合定額規定，工程計價依據和原則是否合規、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監理、施工、大宗設備材料等是否按規定程序進行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執行。
（二）建設項目施工階段跟蹤審計
建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執行及調整的真實性、合法（規）性進行審計：有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發生，因實行工程量清單報價后，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現場簽證手續是否合理、合規、及時、完整、真實；檢查建設資金是否專款專用，根據招標文件及合同，結合現場施工進度，核實由施工單位上報經監理審核的月進度款支付計量報表，防止出現超進度付款現象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發表獨立性意見，保證項目建設規范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。
（三）建設項目竣工驗收后結算審計
工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規，招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結算是否超概算金額等。
四、全過程跟蹤審計應注意的問題
1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監督與服務的關系，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發的審計風險；二是只關注工程造價，不能動態地監督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。
2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業精神，樹立工作責任感和職業道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業水平，注重審計人員綜合能力的培養，提高全過程跟蹤審計工作質量。
3、設置審計查證作業關鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質量，應對工程投資有較大影響的環節予以重點關注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環節設置審計關鍵控制點，制訂各環節跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。
總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關口前移、全程監控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環節，以內部控制審計為重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規范化、制度化的軌道。
2024審計工作計劃范文模板 篇10
一、加強理論學習，不斷提高理論水平
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。
二、求真務實，認真履行工作職責
隔行如隔山，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業務的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學習，向書本學習，通過一段時間的學習，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面，成為領導的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經熟悉各行各業的會計業務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性，我認為我已經完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《審計》采用。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護了社會穩定。
三、虛心進取，努力更新工作思路
多年來，我始終把學習放在首位，多次參加了*市審計局組織的審計業務培訓班的學習，還比較系統的學習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業知識，使自己對審計業務工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開闊。
2024審計工作計劃范文模板 篇11
20xx年，我局農業與資源環境審計工作將堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，不斷強化對政府關心、群眾關注的涉農惠民專項資金的審計監督，取得了較好的成效，促進各項強農惠民政策的落實。先將20xx工作計劃如下:
(一)培養審計專業人才。
在機構和編制難以增加的情況下，加強審計人員資源環境審計技能培訓尤為重要。
一是有計劃地選派業務骨干參加資源環境審計專業技術培訓，提高審計能力。
二是開展跟班學習。選派審計人員參與上級審計機關開展的資源環境審計，增強實戰能力，積累審計經驗。
(二)創新審計方式方法。
一是建立資源環境審計聯席會議制度，發揮財政、農業、環保、水務等部門的專業優勢，構建資源環境審計大格局。
二是上下聯動。在安排資源環境項目審計計劃時，做到統一計劃、統一方案、統一報告、統一處理，實施上下聯審或者實施三級聯審，既可提升審計質量，也可帶動基層審計人員提升審計能力。
三是實施結合審計。根據項目實際情況，選擇專項審計與專項審計調查相結合、專項審計與財政預算執行審計相結合、資源環境審計與投資效益審計相結合等結合審計模式，既能提高審計效率，也能節約審計資源。
2024審計工作計劃范文模板 篇12
為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位_年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
2024審計工作計劃范文模板 篇13
一、會計記錄概況
A公司應收賬款期初余額13,218,862.71元，期末余額16,321,129.35元。具體數據見底稿（索引A7-1）。
二、審計目標
（一）確定應收賬款是否存在；
（二）確定應收賬款是否歸被審計單位所有；
（三）確定應收賬款的增減變動的記錄是否完整；
（四）確定應收賬款的計價是否正確；
（五）確定應收賬款的披露是否恰當。
三、審計工作底稿編制介紹及相關提示
（一）執行“獲取或編制應收賬款明細表，復核加計正確并與總賬數、報表數及明細賬合計數核對是否相符”程序
1、從客戶的電腦上直接下載“應收賬款”1－12月最末級的科目余額表（包括期初余額、本期借方發生額、本期貸方發生額、期末余額）；提示：
審計人員盡可能自行下載數據，避免客戶在下載資料后，刪除部分發生額。2、分析明細賬余額，對于出現貸方余額的項目，應查明原因，必要時作重分類調整；提示：
大額的貸方余額，必須查驗相關合同和憑證，確認是預收賬款，方可重分類調整。可能是公司利潤、銷售指標完成較好，財務未將已銷售的貨物發票入賬，故收到回款，形成應收賬款期末貸方余額，審計人員應依據發票、運（送）貨單的回執，確認調整為收入。3、復核加計，與報表數、總賬和明細賬核對相符。
（二）執行“對應收賬款進行分析性復核”程序
1、將借方發生額除以1.17與銷售收入進行核對，查找差異原因；提示：
差異原因：
1、與其他業務收入有關；
2、公司現金收付的銷售款項未通過應收帳款核算，可以下載銀行、現金賬，通過對方科目“應收帳款“的排序、歸集；
3、公司紅沖項目以反方向的借貸處理。
2、按先進先出法測算本年收回期初的應收賬款金額，計算占期初金額的比例；3、確定一年以上的應收賬款金額；利用上年底稿，確定2年以上的帳齡應收賬款金額；案例介紹收入循環（客戶分散）
4、分析測算收回本年的應收賬款金額，計算占本年銷售額的比例。提示：
分析計算時，注意負數金額對計算結果的影響，作個別修正。
（三）執行“查驗應收賬款帳齡分析是否正確”程序1、向公司索取應收帳款帳齡的明細表；
2、與分析性復核過程中確定的一年以上帳齡的戶名及金額進行核對，同時結合上年底稿進一步對一年以上的應收賬款的帳齡分析復核；3、找出差異原因。提示：
分析性復核是按先進先出法測試的，公司可能按實際的應收款項情況提供。在查驗的基礎上，確認公司的帳齡分析。
（四）執行“了解今年的收入循環流程以及應收帳款的內控制度，與去年比較有無變化;對內部控制制度進行符合性測試”程序
1、向公司有關人員了解今年的收入循環流程以及應收帳款的內控制度，與去年比較有無變化；提示：
從相關部門獲取公司的收入循環流程圖，或在了解的基礎上畫出流程圖，請客戶確認。2、按公司的內控流程，對信用管理進行符合性調查；提示：
從相關部門獲取信用管理的內容，依據相關條款，抽取適當（包括逾期和未逾期）的樣本量進行符合性測試并作記和取證。
3、按公司的營銷人員的績效獎勵機制，對營銷人員的獎勵進行符合性測試；提示：
從相關部門獲取營銷人員績效獎勵的考核辦法，依據相關條款，依據考核結果，抽取適當（包括完成與未完成）的樣本量進行符合性測試并作記和取證。4、按公司的收入確認原則，對收入進行符合性測試。提示：
（1）應收賬款審計應當與主營業務收入審計相結合，所以在檢查應收賬款明細發生額、抽查原始憑證時，應當充分關注收入的真實性，所以，替代程序可以從銷售合同、銷售發票、銷售會計記等查起。必要時與銷售人員、倉庫管理人員進行核實，如合同約定由銷售方負責發貨的，應檢查委托運輸部門代辦運輸的托運單、提貨單及墊付費用的原始單據；如由銷售方送貨致購貨方的，應檢查發貨單、送貨回單等；如由購貨方自行提貨，還應檢查提貨人提供的證件、裝卸費單證、準許放行單證等原始憑據，以此確認銷售業務和應收賬款的真實性、正確性。
（2）抽查原始憑證時，審計人員應當關注：
a.發票金額內容與記賬憑證是否一致；案例介紹收入循環（客戶分散）
b.發票金額是否已正確計入應收賬款；c.發票品名、規格和數量與合同是否相符；
d.發票品名、規格和數量和倉庫發貨單（送貨單）以及客戶回執是否相符；e.發票品名、規格和數量和運費發票、托運憑據等外部憑據是否相符。提示：
倉庫發貨單（送貨單）必須是經收貨方簽字的回執，未有簽收的無效。
（五）執行“選取賬齡長、金額大的債權進行函證”程序編制“應收賬款函詢結果匯總比較和期后回款情況表”。提示：
關注是否符合信用管理的期限。
（六）執行“未回函的，可再次復詢，如不復詢可采用替代審計程序進行檢查”程序結合公司回款情況較好、函證金額占總金額低的特點，在分析性復核的基礎上，通過執行期后回款測試的'替代程序。提示：
關注大額應收賬款的回款和詢證回函情況。
（七）執行“抽查明細帳發生額，檢查原始憑證與賬面記錄是否相符，檢查資金流入來源是否正常，檢查有無不屬于商品、勞務等結算業務的債權，如有，應作出記錄或作必要調整”程序
1、借方發生額的查驗與收入的符合性測試一并實施；
2、貸方發生額的查驗通過實質性的憑證抽查實施，關注匯款人與明細記錄一致。提示：
如果回款人和明細記載不一致，可能涉嫌虛假交易或債務重組。
（八）執行“對異常項目及關聯方欠款，即使回函相符，仍應取證并審核相關交易合同，判斷交易的合法性、真實性”程序
1、在眾多客戶中查找關聯方，編制“關聯方應收帳款分析性復核”；（1）分析關聯方期末余額占總體的比例；（2）分析關聯方本期借方發生額占總體的比例；
（3）分析關聯方本期貸方發生額的回款情況及占總體的比例。2、對關聯方銷售實施收入符合性測試；提示：
對關聯方銷售真實性的查驗尤為重要，需特別關注貨物是否真實發出，是否存在季末、年末突擊銷售，或超常的大額銷售。
3、對關聯方的銷售單價是否公允進行測試。案例介紹收入循環（客戶分散）
提示：
客戶為了做銷售規模和利潤，可能通過不公允的關聯交易進行收入或利潤的操縱。
（九）執行“分析明細帳余額，對于出現貸方余額的項目，應查明原因，必要時作重分類調整”程序
1、對“應收帳款分析性復核表”按期末余額排序；
2、對貸方余額較大的客戶，要查驗原始憑證，確認是“預收賬款”的情況下，作重分類調整。提示：
需關注是否客戶可能已發貨未開票，如是應調整“主營業務收入”。
四、根據上述會計記錄及審計思路編制的審計工作底稿
2024審計工作計劃范文模板 篇14
一、 指導思想
20xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞增強集團公司經濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計，同時還要及時對重大經濟事項進行專項審計調查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發展態勢相適應的審計監督模式和審計服務體系，著力提升審計服務質量，切實履行審計監督職能，為集團公司的發展提供保障。
二、 工作目標
緊緊圍繞著20xx年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經營，提高可持續發展的能力。
(一) 進一步建立健全內部審計制度，建立并完善《內部審計工作手冊》。
加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。
(二) 加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質量，力爭審計報告優秀率(由上級評價90分以上為優秀)達30%以上。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。
(三) 參照《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
(20xx年5月22日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委(以下簡稱五部委)聯合發布了《企業內部控制基本規范》(財會[20xx]7號，以下簡稱《基本規范》)。
20xx年4月15日，五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》(財會[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，
擇機在中小板和創業板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。
中國企業內部控制規范體系的建設與實施，一是加強和規范企業內部控制的需要。各類企業需要根據內控規范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展。)
(四) 以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業部)經濟責任和經濟效益審計一次。
財務收支審計是監督各單位能否合法、合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。
建立審計結果落實反饋制度。對下發整改通知責令限期整改的單位， 及時進行回訪，監督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
三、 工作措施(計劃)
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。
(二) 計劃安排對現有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
(三) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。計劃于20xx年11月完成。
(四) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
(五) 建立審計結果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。
(六) 結合效能監察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。
(七) 開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
(八) 開展各項常規規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
(九) 對物資采購管理進行審
計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監察。
四、 重要事項
(一) 制訂并完善《內部審計工作手冊》
(二) 深入學習并理解《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》內容，對本企業內部控制有效性進行一次全面、系統的評價。
(三) 結合預算執行情況，對所屬公司(事業部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效 益情況進行審計。
五、 主要資源
201x審計室將保持現有組織架構及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質量，來保證各項目標任務的完成。
2024審計工作計劃范文模板 篇15
一、年度審計工作目標
年的內部審計工作，以國家財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐 敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位_年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
2024審計工作計劃范文模板 篇16
20_年，我局在__區委、區政府的正確領導下，堅持以科學發展觀為指導，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能，不斷加大審計執法力度，全面提高金融審計工作水平和質量。現將20_年工作計劃如下：
一、首先，存在的不足
1. 時間緊、任務重，審計力量嚴重不足，20_年我局財務審計人員4名，下半年3名。審計任務越來越重，直接導致審計工作的“趕進度”，深度和寬度不夠，嚴重影響了審計質量，也導致審計風險的加大。
2. 審計力度不大、質量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級部門和區委、區政府下達的審計任務，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導致了很多項目無法深入，力度不大，質量不高。審計與紀檢、監察、信訪、財政等職能機關溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強無法共享有關。
3. 審計業務更新不快，手段落后。目前，審計工作正處于從傳統走向現代發展的轉型階段，計算機審計開始普及，AO審計運用于審計的各方面。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊，運用AO審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓、學習的人員數量少，在新知識、新理論的主動學習和更新方面，還有很大差距。
4. 審計工學矛盾突出。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務、疲于奔命現象非常突出，無法從根本上保證學習時間和精力 ，審計干部難以協調好工作和培訓的關系，影響了審計人員綜合素質的提高。政治學習和思想工作重視程度還不夠。側重于審計工作，對政治學習存在應付思想。
二、20_工作計劃
20_年工作安排作為經濟監督部門，今后我們更要履行好職責，充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能，為全區“保增長、促發展”服務。 20_年，我局將把經濟責任審計工作和固定資產投資審計作為重點工作來抓：
(一)保質保量完成上級審計機關下達的各項審計任務
(二)經濟責任審計按政府制定的審計工作計劃進行。
(三)固定資產投資審計
1. 落實工程結(決)算必審制度 __區政府投資建設項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結、決算必審制度，建設單位不得自行委托中介機構審核。此外為了強化審計監督，按照《審計法》規定的職責，配合財政、紀檢、檢察等部門介入政府建設項目招投標(包括建設項目、大宗材料、重要設備、特殊材料等)過程。
2. 審計監督的方式 依據建設項目的實際情況，我局將從專業角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優有資質的社會中介機構參與審計工作，充分發揮各自優勢，形成合力。
3. 大力推行跟蹤審計工作 對政府投資建設項目進行跟蹤審計，控制工程造價，進而節約財政資金，發現并避免工程建設中違反財經法紀行為的發生。
4. 積極推行清單報價 依據《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-20__)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設項目，必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設項目采用清單報價的方式進行工程招投標工作，合理規避政府投資建設項目的風險。
三、其他工作
作為經濟監督的部門，今后我們更要履行好職責，充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能，為全區“保增長、促發展”服務。
1.結合區委、區政府的工作重點，安排做好審計調查工作，通過綜合調查和分析，提出審計調查報告，使區委、區政府了解全區各類資金數量、運行情況，為下一步更好決策提供依據。
2.完成區委、區政府交辦的各類審計工作。
3.繼續以強化學習型黨組織建設為契機，不斷加強審計機關黨組織建設，推動審計工作的健康發展。
2024審計工作計劃范文模板 篇17
____年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發揮審計的監督作用營造良好的輿論環境。
一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監督職責等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機關圍繞經濟社會發展大局，開展各項審計工作動態，以及在維護經濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發展等方面發揮的建設性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發現問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。
3.根據全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環境保護等方面審計情況的反映。
4.及時總結審計工作中的創新成果和寶貴經驗，推動轉變理念和創新方式，促進提高審計工作的質量和水平。
(三)圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。
2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。
3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應
(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發揮各類新聞媒體的特點優勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發現的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據。
三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平，____年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區審計局將取消年度目標管理考核評比資格。
2024審計工作計劃范文模板 篇18
一、能源審計人員構成
略
二、能源審計的內容
（一）用能單位的用能概況和能源流程
按照能源購入貯存、加工轉換、輸送分配、最終使用的四個環節，根據貴公司的生產機構設置，通過與貴公司人員交流和查看相關資料，考察貴公司整個系統、各個車間或單元的能源輸入量和輸出量，并計算其當量值，從而了解企業能源的消費狀況和能源流向。
（二）用能單位能源管理狀況審計
通過座談、查看管理文件、問詢和現場查看的方式，考察有無各項能源管理文件及制定的合理性，根據各項能源管理文件跟蹤每一項管理活動，并了解有關人員理解和貫徹執行的情況。
1、能源管理系統
了解貴公司建立健全能源管理系統，包括完善組織機構，落實管理職責，配備計量器具，制定和執行有關文件，開展各項管理活動。該系統是否能保證安全穩定地供應生產所需能源，及時發現能源消耗異常情況，予以糾正，并不斷挖掘節能潛力。
2、能源輸入管理
落實貴公司是否對能源輸入進行嚴格管理，保證輸入能源滿足生產需要，準確掌握控制輸入能源的數量和質量，為合理使用能源和核算總的能源消耗量提供依據。
●是否合理選擇能源供方
●能源采購合同是否全面規范
●輸入能源的計量是否全面準確
●輸入能源質量的檢測是否符合要求
●貯存管理是否合理
3、能源轉換管理
貴公司所用能源需要通過轉換時，應重點審計轉換設備的運行、維護監測、定期檢修等管理措施。
●是否有使轉換設備保持最佳工況的運行調度規程
●是否制定全面、合理的操作規程并嚴格執行
●是否定期測定轉換設備的效率并確定其最低基限
●是否制定并執行檢修規程和檢修驗收技術條件
4、能源分配和傳輸管理
為保障能源安全連續供給，降低損耗，貴公司應該制定和執行能源分配和傳輸管理文件。
●是否制定分配和傳輸管理的文件，內容是否明確界定其范圍、規定有關單位和人員的職責和權限，以及管理工作原則和方法；
●能源分配傳輸系統布局是否合理，是否進行合理調度，優化分配，適時調整，以減少傳輸損耗；
●是否對輸配管線定期巡查，測定其損耗，是否根據運行狀況，制定計劃，合理安排檢修；
●是否有能源領用制度并制定用能計劃，對于各有關部門用能是否準確計量，建立臺帳，定期統計。
5、能源使用管理
能源使用管理是用能單位能源管理的主要環節，落實貴公司是否通過優化工藝、耗能設備經濟運行和定額管理，合理有效地利用能源。
●生產工藝的設計和調整中是否考慮到合理安排工藝過程充分利用余能使加工過程能耗量最小；各工序是否通過優化參數、加強監測調控、改進產品加工方法來降低能耗；
●耗能設備是否為節能型設備，是否使耗能設備在最佳工況下運行，是否嚴格執行操作規程并加強維護和檢修；
●是否合理地制定能源消耗定額并將能耗定額層層分解落實；是否對實際用能量進行計量、統計和核算；是否對定額完成情況進行考核和獎懲，是否對定額進行及時地修訂。
6、能耗狀況分析
查看貴公司能源管理部門是否定期對全企業能源消耗狀況及其費用進行分析，各用能車間或單元是否對本部門管轄的主要耗能設備、工序的能源消耗狀況進行分析。
7、節能技術進步管理文件
查看貴公司采用新技術的管理文件，對采用的新技術是否有可行性研究報告，內容是否包含節能效果、經濟評估、技術評估等；是否制定實施計劃，落實責任。
節能技術措施實施后是否進行效果評價和保持，根據情況修訂有關技術文件和能源消耗定額，保持節能效果。是否有跟蹤和研發節能新技術的機制。
貴公司的基本建設和技術改造工程項目的可行性研究，是否符合國家有關規定包括節能篇章。
8、能源管理系統的檢查與評價
查看貴公司是否定期對自身能源管理系統進行檢查和評價。查看檢查評價報告，了解對檢查中發現的問題是否進行原因分析，并根據情況調整管理制度和文件。
（三）能源計量和統計狀況審計
落實貴公司是否按照國家有關規定，配備滿足管理需要的能源計量器具，對能源計量器具的購置、安裝、維護和定期檢定實行管理，保證統計數據全面、準確、可靠。通過現場核查，詢問相關人員等方式，審計能源計量范圍、計量器具的配置、計量器具的管理、能源統計的內容和數據匯總計算等是否符合相關要求。
1、審計能源計量范圍
通過詢問能源計量器具管理人員和查看能源計量器具網絡圖，審計能源計量的范圍是否包括用能單位、次級用能單位和用能設備的輸入、輸出、使用（消耗）、自產的能源和載能工質及其可回收利用的余熱資源等內容。
2、審核能源計量器具的配置
貴公司配備的能源計量器具是否充分考慮現行國家標準、行業標準和企業標準的指導作用，并滿足生產工藝和使用環境的具體要求。
3、審計能源計量器具的管理
查看能源計量管理體系。
查看計量器具管理制度。
查看能源計量器具一覽表，了解計量器具的名稱、安裝使用地點、各儀表計量的作用，重點查看能源流程中主要計量器具位置是否合理、計量是否規范。
查看能源計量器具檔案，了解計量器具的型號規格、準確度、數量、生產廠家、檢定周期及最近檢定日期，主要查看超期未檢定器具的位置和數量。
查看能源計量器具檢定、校準和維修人員，是否具有相應的資質。
查看用能單位能源計量器具是否有專人管理。
4、能源統計狀況審計
從能量流動過程的購入貯存、加工轉換、輸送分配和最終使用四個環節進行。審核評價統計的內容、方法、采用的單位和符號及報表形式是否符合標準要求并滿足用能單位自身能源管理的要求。
審計能源供入量統計狀況
查看能源收支平衡表、能源消費量表和與之相應的原始統計資料，審核能源供入量的統計是否全面準確，并折算出它們的等價值和當量值。
審計能源加工轉換統計狀況
查看用能單位能源加工轉換報表，審核加工轉換內部生產的各種二次能源和耗能工質的數量；生產各種二次能源和耗能工質所消耗的各種能源數量；所生產的二次能源低位發熱量；耗能工質的工作參數；加工轉換設備輸入輸出能源相關參數和效率等。
審計能源輸送分配統計狀況
查看統計原始記錄和報表是否包括管道輸送能源或耗能工質的數量，管道進口及出口端的壓力、溫度等參數；電能輸配線路輸入輸出端的電量及電流、電壓等參數；輸送損失能量等內容。
審計能源消費統計狀況
審核統計原始記錄和報表中能源消費：一部分是在生產中消耗的各種能源和耗能工質的'統計；另一部分是非生產單位、職工生活和外供的各種能源和耗能工質的統計。
（四）主要用能設備效率的計算分析
設備熱效率是衡量設備能量利用的技術水平和經濟性的一項綜合指標，對進一步改進生產工藝、提高設備制造水平、改善管理、降低產品能耗具有重要意義。審計時主要查看各項統計資料，通過詢問統計、設備人員，審核設備供入能量、有效能量、損失能量的統計計算數據和設備效率的計算核實。
1、供給能量、有效能量或損失能量的范圍
供給能量：外界供給體系的能量。
有效能量：達到工藝要求時，理論上必須消耗的能量。
損失能量：供給能量中，未被體系利用的能量。
2、設備熱效率的確定。通過供給能量、有效能量或損失能量的統計計算輔助測試來確定。
（五）核算綜合能耗指標
綜合能耗是規定的耗能體系在一段時間內實際消耗的各種能源實物量及熱值按規定的計算方法和單位分別折算為當量值的總和。綜合能耗指標包括企業綜合能耗、企業單位產值綜合能耗、單位增加值綜合能耗、產品單位產量綜合能耗、產品單位產量直接綜合能耗、產品單位產量間接綜合能耗和產品可比單位產量綜合能耗。
1、確定準確的能源消耗量
根據財務部門的財務成本年（月）報表，原材料、燃料、動力帳，電費、水資源費繳納憑證，購入原煤憑證；進廠物資過磅單、倉庫物資實物單、盤存表；化驗分析臺賬；生產部門的統計臺帳和報表；動力車間的抄表卡、記錄薄等原始數據考慮其互相對應性，核對各種能源折算的正確性，核算能源消耗量的準確性。
2、核定產品產量
根據倉庫產品實物單、盤存表及有關產成品入庫帳、產品銷售量記錄等資料核定產品產量。
3、核對企業綜合能耗、產品單位產量綜合能耗計算的正確性
綜合能耗指標體現貴公司的能源利用水平，通過與消耗定額、消耗限額、國內外先進水平比較，找出差距，為提出節能目標、制定節能措施提供依據。
（六）能量平衡分析
根據貴公司所提供的統計期內能量平衡表或能源消費實物量平衡表（如果用能單位不能提供能量平衡表，應提供能源實物量平衡表），利用前幾節的有關數據和各項統計數據審查平衡表的正確性。通過對能量平衡表（或能源實物量平衡表）的分析，審查各項損失的數量及原因，對不合理或者損失大的部位進行原因分析，挖掘節能潛力。
（七）用能單位能源成本分析
根據用能單位消耗能源的種類、數量、熱值和價格，計算用能單位的能源成本。能源費用的計算應根據企業能源消耗收支平衡表和能源消耗量表考慮審計期內各購入能源品種的輸入、輸出、庫存及消費關系。
通過能源成本分析，可以直觀的反映能源消耗的成本與經濟效益的對比關系，提高節能降耗意識，并通過能源替代等措施節約能源、降低能源成本、提高效益。
（八）節能量和節能潛力的分析
1、企業節能量計算
按國標GB/T 《企業節能量計算方法》的要求計算節能量
2、節能潛力分析
根據產品單位產量綜合能耗計算結果，對比國內外同行業先進能耗水平、本企業歷史先進水平、基本能耗定額指標，全面分析用能單位節能潛力。
（九）提出節能改進建議，并對技改項目做出財務和經濟評價
所提出的節能改進建議，應包括改進管理和技術改造項目兩類。技術改造項目應按照相關的經濟和財務評價方法進行評價分析，保證節能技術改造項目經濟和財務的可行性。
通過對以上各項內容的審計，對發現的問題應根據情況提出改進建議，改進建議應在充分與企業交換意見的基礎上提出。
改進建議應從管理水平和員工素質的提高、廢棄能的回收利用、能源和原輔材料的改進、技術工藝水平的提高、設備的先進性、改進過程控制、產品的性質等方面入手，通過廣泛發動員工、與同行業進行對比、咨詢行業專家等各種渠道全面地提出。
三、編制能源審計報告
略
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各鄉鎮人民政府、縣直各部門：
根據省市有關文件規定，結合我縣實際情況，現將××年審計工作任務及要求通知如下：
一、財政審計
對我縣財政預算執行情況進行審計。要抓住財政、稅務兩個“源頭”，在總體把握財政收支管理的基礎上，突出對掌管財政資金分配權和管理使用財政資金較多的重點部門、重點單位進行審計監督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費和國有資產流失問題。通過審計，規范預算管理，提高預算編制的科學性，提高財政管理水平和財政資金使用效益。今年的預算執行審計要延伸衛生局、土地局、教育局三個單位。
鄉級財政決算審計按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉、鄉、鄉、鄉、村鄉××年度財政決算進行審計。
二、行政事業審計
⒈對我縣法院系統財務收支情況進行審計。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。
⒉省廳統一組織對食品藥品監督管理局××年度財務收支進行行業審計。重點審計上劃過程中人員經費、公用經費、專項經費開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時查找行政性收費、罰沒收入、事業收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產生的原因，提出改進意見及建議，促進依法行政。
對我縣公安局、建設局、經貿局、民政局、水務局、計生局、畜牧局、環保局、司法局××年度財務收支情況進行審計。
⒋對我縣第中學、城關中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財務收支情況進行審計。
三、農業審計
⒈對農業專項補貼資金進行審計與審計調查。對優良品種
補貼資金、農民種糧直補資金、農機具購置補貼資金等專項補貼資金進行審計和審計調查，重點揭露擠占、挪用及貪污浪費等違紀違規問題。
⒉對退耕還林（草）工程績效進行審計與審計調查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費國家資金的現象發生，促進提高資金使用效益，為改善我縣的生態環境發揮作用。
⒊對我縣農林局××年財務收支情況進行審計。
四、企業審計
⒈市局對我縣交通局及養路工區××年度的財務收支情況進行審計。
⒉對我縣糧食局、縣社××年度財務收支情況進行審計，同時對兩系統安置費發放使用情況進行審計。
五、社保審計
1、對我縣人事勞動和社會保障局××年度財務收支情況進行審計。
2、對我縣失業保險基金、養老保險專項資金××年度征收、管理使用情況進行審計。
⒊對我縣政府社會保險資金進行審計。
六、經濟責任審計
根據組織安排，對我縣科級領導干部任中和離任情況進行經濟責任審計。
七、固定資產投資審計
1、對我縣基本建設項目竣工決算情況進行審計。
2、對我縣農網二期、縣城電網改造項目進行審計，并對縣供電有限責任公司××年度財務收支情況進行審計。
3、對我縣小區東區經濟適用住房竣工決算及財務收支情況進行審計。
⒋、對我縣疾病預防控制中心竣工決算情況進行審計。
八、外資審計
對我縣××年度疾病預防項目、結核病控制二期項目使用世行貸款情況進行審計。
九、審計調查
對我縣實驗一小、二街小學、小學收費項目和標準進行審計調查。調查內容主要為農村中小學收費項目和標準，重點為農村中小學收費是否存在“三亂”行為，農民教育支出負擔比例是否過重。同時對教育系統負債情況進行審計調查。
上述任務由審計局負責實施。為保證各項審計任務目標的圓滿完成，望各被審鄉鎮、縣直各單位要高度重視，并給予審計人員大力支持與配合。對以上工作的進展情況要及時向縣政府匯報。
二Oxx年xx月xx日
2024審計工作計劃范文模板 篇20
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 ⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤 其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、
事中、事后參與經營管理作用。[ 內 容 結 束 ]
2024審計工作計劃范文模板 篇21
一、積極謀劃對接中原經濟區建設項目
中原經濟區建設上升到國家戰略，是我市經濟發展的`大事，進一步完善謀劃本系統的項目建設，做好*市中醫院擴建項目、*市婦幼保健院擴建項目、*市第二人民醫院擴建項目、*市精神醫院擴建項目、*市衛生信息化管理系統、*市基層衛生服務建設項目、*市新型農村合作醫療管理辦公室建設項目、*市疾病控制中心建設項目、四個*社區服務中心建設項目的規劃實施。
二、加強衛生機構財務隊伍建設
現有衛生醫療單位的財務隊伍中普遍存在著財務人員學歷低、年齡老化的問題，尤其是鄉鎮衛生院的財務人員，許多衛生院的財務人員由于年齡原因連電腦都不會使用，根本無法適應現代財務工作的要求，針對財務人員水平的提高的問題，應更多的加強培訓、參觀學習及新鮮血液的引進，才能有效的提高財務人員的素質。
三、加大專項資金檢查力度
針對國債項目、公共衛生專項資金、基本藥物補助等資金使用情況，加強專項資金檢查督導力度，實行專人負責、專賬管理、專項檢查，采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進度、定期組織自查自糾的管理方式，確保專款專用，充分發揮資金最大使用效益，確保醫院的穩定及醫改的正常運行。
四、強化國有資產監管，搞好內涵建設，增強發展后勁規范鄉鎮衛生院財務管理工作
規范鄉鎮衛生院財務管理，強化國有資產監管，在20xx年對各衛生單位原有賬面的固定資產進行一次全面的清查，將各單位已經報廢處理和無法使用的資產及時清理，確實落實好各單位的資產情況。搞好內涵建設，增強發展后勁，推進鄉鎮衛生院及村衛生室標準化建設，完善鄉鎮衛生院財務集中管理工作。
五、樹立過緊日子的思想，科學合理安排經費預算
健全規章制度，采取得力措施，加大預算管理力度，努力增收節支，提倡厲行節約，反對鋪張浪費。按照集中財力辦大事的原則，突出重點，控制一般性支出，精打細算，克服花錢大手大腳現象，創建節約型機關，確保四項費用：公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上。
六、制定科學合理的財務考核方案，不斷完善經濟運行評價制度
定期分析各單位財務狀況，做到及時、準確、真實的分析各單位經濟運行中存在的的問題，通過對資產負債、資金周轉、償債能力、資產利用率、收支增速比等一系列指標的分析講評，促進增收節支，改善收支結構，提高經濟效益，完善管理水平起到積極的推動作用。
七、建立績效考核分配制度
以醫療改革為契機，規范衛生系統職工收入分配秩序。要單位進一步制定切實可行的內部管理分配方案，提高分配方案的科學性和合理性，使職工收入與崗位性質、技術含量、風險程度、服務態度與服務質量等工作業績緊密掛鉤。績效工資分配要以年初制定的單位目標管理分配方案為依據，注重體現公平性、合理性、競爭性、激勵性。
八、完善藥品、一次性醫用耗材采購制度，規范采購行為，降低采購價格
根據上級文件要求，為規范采購行為，降低采購價格，保證質量，降低醫療成本，減輕患者醫療費用負擔。將對各醫療單位進行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實際情況進行獎懲，以確保切實做到減輕人民群眾醫療負擔及用藥安全的需求。
九、招商引資工作
積極參與支持招商引資工作，按時完成和上報有關項目資料。積極爭取項目，引導社會力量發展醫療衛生服務，為基層招商引資服好務。 一是，加大宣傳力度。二是，協調落實項目配套資金。進一步抓好配套資金落實，并規范項目資金管理，發揮資金效益。三是，多渠道融資發展衛生事業,積極做好國家的政策性貸款工作。
十、建議及意見
1、加強財務隊伍的培訓，對基層單位多引進招聘高學歷的技術人才。
2、盡快完成網絡版財務軟件的前期準備工作，讓網絡版財務軟件能盡快投入使用。
衛生局規劃財務審計科
20__年十二月十二日
2024審計工作計劃范文模板 篇22
一、基本情況
20xx年被評為縣“‘三八’紅旗手”，連年被縣交通局評為“先進工作者”。
二、發揚“四自”精神，崗位建功立業
為了認真抓好“巾幗文明崗”創建工作，該科從提高全體女職工的政治和業務素質入手，動員全體女職工發揚“自尊、自信、自立、自強”的精神，科室一把手具體負責“巾幗文明崗”創建規劃和日常工作的安排落實，創建工作取得了實實在在的效果。在局黨總支統一部署和上級業務部門的關心指導下，始終堅持把搞好服務與計劃統計、財務審計、管理相結合，不斷總結經驗，進一步完善創建制度，鞏固創建成果。
一是制定具體的創建規劃。年初同科室人員簽訂了目標管理責任書，分解任務，把創建“巾幗文明崗”納入年度目標考核，作為加強系統精神文明建設的載體。使全體女工人人肩上有指標。建立健全了“科長、副科長職責”、“會計員職責”、“出納員職責”、“審計工作職責”等崗位責任制度，統一了上墻圖板，把每項工作落實到崗、到人，使創建工作有章可循。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標責任書，進一步明確服務標準、任務目標，加強督促檢查，狠抓工作落實，取得了良好的社會效益和經濟效益，保障了公路工作的順利進行。
二是加強教育學習，樹立新時期財會女工新形象。計財審工作面對的是全局各科室，自身形象的好壞，直接影響著整個大局。女職工們堅持把每周六下午作為學習日，常年堅持開展“三義”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“學政治理論義務知識競賽”、“做人與做事”、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學習與討論，人人堅持撰寫讀書筆記，取得了形式與效果的完美結合。LOcalhOsT定期開展談心活動，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難，形成了一個溫暖的大家庭，激發了女職工的愛崗敬業、崗位建功的自覺性，展現了新一代財會女職工的巾幗風采。
三是加強培訓，提高服務技能。建立了規范、科學的檢查、考核、監督體系，認真堅持新時期計統財審工作方針，規范管理、搞好服務、團結拼搏、爭創一流。采取多種形式加強業務學習培訓，針對新時期財會工作要求，她們進行了以自學為主要形式的微機培訓，苦練基本功，鞏固學習成果，全面提高女職工政治素質和業務技能。目前，科室女工都能熟練操作微機，全部達到大專以上文憑和通過自學考試取得會計師資格，為全面做好計劃財務審計工作奠定了良好的基礎。
四是遵紀守法，樹立形象。為了培養女職工良好的工作作風，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監督之下，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評，對職工反映強烈的焦點、熱點問題，不回避，認真開展自查自糾，及時了解情況，發現問題，解剖自己，規范工作程序和服務標準。她們從小事入手，從點滴入手，認真養成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表、待人接物、文明用語、衛生習慣等日常行為的養成，并以此作為創建巾幗文明崗、樹立文明服務形象的基礎。
五是堅持原則，公道辦事。在搞好服務的同時，她們努力塑造嚴格制度，公正廉潔、文明服務、優質高效的公路財會新形象。工作中她們不讓須眉，堅持財務監督、審計制度，針對公路工作特點，不斷加大監督力度，在認真做好公路建設、養護管理、規費征收、基建維修、車輛管理等全面監督審計的同時，創新審計監督方式，開展了向技術員、材料員、保管員、施工員等“小人物”方向的延伸，預防在前抓源頭，事中控制保平安，事后審計確保各項工作任務的順利圓滿完成，促進了我縣公路事業的健康、快速發展。
六是團結協作，舍小家顧大家，圓滿完成各項工作任務。計劃財務審計工作單調枯燥，要求極高、容不得半點馬虎和疏漏。在這個科室里，女職工占83.3%，她們都全身心地撲在事業上，為了自己的本職工作，她們舍小家、顧大家，常年放棄星期天、節假日，奔波在工程建設和公路養護第一線，指導財務管理工作，審計工程養護項目，負責交通量情況調查，起早摸黑的深入基層調查了解，準確統計各類上報數據，為領導決策提供可靠依據。干事業難，女人干事業更難，她們要付出比男人一倍，甚至幾倍的努力和犧牲。既然她們選擇了這一行，就選擇了奉獻。科長范麗同志是個心細的人，她對工作認真負責的精神是大家共知的，她常說的一句話就是“一個人工作干得好不好，關鍵在于他是否有強烈的事業心和責任感，要么不干，要干就干出個樣來”。20xx年，她帶領本科女同志，頂著炎炎烈日，先后完成了市公路局下達的三次應急任務。6月15日，在轄區干線公路的6個點進行了od調查，完成車輛調查
三、誠實守信，積極參與社會各項公益活動
在搞好本職工作的同時，她們還積極參與扶貧濟困、植樹造林、“春蕾計劃”等社會各項公益事業，積極參與各項救助活動。今年，科室女職工放棄休息日，積極參加辦公大院和家屬院的綠化美化;兩次參加公路局組織的全縣機關干部綠化荒山活動;每年堅持參加公路局組織開展的“送溫暖、獻愛心”、“愛心獻春蕾”、救助下崗職工、捐資助學等活動，今年先后捐款千余元。
積極參加文體活動，陶冶情操，展現巾幗風采。通過各種文體活動的開展，增進了團結和友誼，凝聚了向心力。幾年來，她們在“三八”婦女節、“五一”勞動節、“七一”建黨節、元旦春節聯歡會等節日中參加各項文體娛樂活動。
幾分耕耘，幾分收獲，她們突出的業績贏得了上級的充分肯定。“十五”以來，她們科室連年被市縣業務部門授予“先進集體”等榮譽。在新的征程上，她們制訂了更高的`創建標準，把“創一流管理、創一流效率、創一流服務、創一流業績、樹一流形象”做為工作的準則和行為標準，以實際行動爭創建巾幗文明崗、爭當巾幗崗位明星，為實現公路事業的快速發展，加快建設經濟強縣進程做出新的更大的貢獻。
2024審計工作計劃范文模板 篇23
新年的鐘聲已經敲響了。回顧一年的學習工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：
一、總體工作思路
20__年審計工作的總體思路是：以科學發展觀為指引，認真貫徹落實省、市審計工作會議和區委全委擴大精神，著力推動審計工作創新創優，狠抓審計質量建設和隊伍建設，為現代化國際城市新中心建設作出新貢獻。
二、工作目標任務
一審計項目安排：
20_年暫計劃安排審計項目47項部分經濟責任審計項目待確定后再增加，其中：財政預算執行情況審計1項、經濟責任審計5項、部門預算執行審計1項、固定資產投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調查5項市局統一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。
1.財政預算執行情況審計
對20_年區本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預算管理和資金分配為重點，以預算執行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內容，關注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預算分配公開透明、科學規范，財政資金運行安全、合理有效。
2.經濟責任審計
根據區委組織部委托,暫安排對5名區管領導干部進行經濟責任審計部分經濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規守紀盡責放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現新突破。
二其他審計工作：
1.根據全區統一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區委、區政府部署的其他臨時性審計任務，協助區紀委、監察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強審計調研和審計信息工作，建立審計調研和審計信息責任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質量的審計調研文章，每人每年要編報6篇審計信息。
4.完成檔案管理省級三星復查工作。
5.加強全區內部審計的指導、管理和服務工作。
三、主要工作措施
一轉變觀念，著力推動審計科學轉型。
要始終圍繞區委、區政府中心工作開展審計，用解放思想引領審計工作創新，促進審計科學轉型。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識，增強審計工作的主動性、創造性，自覺將審計融入全區經濟社會發展大局，積極為領導提供有效的決策依據，當好決策參謀。
二創先爭優，著力打造精品審計項目。
要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創先爭優，全年力爭打造1至2項高質量的審計項目。加強審計工作科學管理。繼續建立審計工作目標管理責制，完善審計工作考核辦法，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局領導帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領導擔任主審或助審。年內要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。
三夯實基礎，著力提高審計隊伍素質。
要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業務技能培訓，不斷提高其綜合素質。一是抓緊思想政治建設。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格，保持良好的職業道德，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎。二是抓實業務技能培訓。要結合實際，深入貫徹落實各級關于改進工作作風的有關規定，要在全局大興務實之風，始終堅持求真務實、嚴謹細致、客觀公正的工作作風，增強政治意識，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務實的作風完成好各項工作任務。
2024審計工作計劃范文模板 篇24
6月15日下午，駐審計局紀檢組長組織局辦公室人員參加，分別對20xx年上半年財政財務收支審計、經濟責任審計和投資審計項目計劃完成情況進行了督查。現將有關情況通報如下：
一、各股室（分局）上半年計劃審計項目推進情況
（一）財政金融股承辦的審計項目。
財稅股20xx年6月30日前應完成“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”、“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”（7月30日前完成）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”。
截至20xx年6月16日，財稅股已按年度計劃要求全面完成的項目有：“宏觀政策措施落實情況跟蹤審計項目”（按上級審計機關要求完成第一、二季度審計項目工作）、“縣地稅局預算執行及稅收征管情況審計項目”；完成現場審計實施階段的項目有：“縣本級財政預算執行情況及決算（草案）編制審計項目”、“縣投資促進局20__年度部門預算執行情況和部門決算草案審計項目”、“瑞峰鎮20__年度財政決算情況審計項目”、“縣文化廣電新聞出版局20__年度財政財務收支情況審計項目”。
（二）經濟責任審計分局承辦的審計項目。
經濟責任審計項目年計劃10個，其中計劃在5月30日前完成8個；另外加上1個部門決算草案審簽、1個鄉鎮財政決算審計和1個部門財政財務收支審計，同時計劃在5月30日前完成。
上半年開展的審計項目8個(縣投資促進局黨組書記、局長彭章勤同志任期經濟責任審計、縣殘聯理事長楊毅同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黨委書記蘇雨同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮人民政府鎮長宋麒麟同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村黨支部書記吳正文同志任期經濟責任審計、瑞峰鎮黃桷村村主任張啟華同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村黨支部書記郭蘭譜同志任期經濟責任審計、羅波鄉龍泉村村主任李志祥同志任期經濟責任審計)，截止目前，上半年開展的.8個項目現場審計基本結束，均未向被審計單位征求意見。
（三）投資審計股承辦的審計項目。
政府性投資審計項目年計劃10個，均計劃在11月30日前完成并出據報告。
截至督查日，10個計劃項目，其中審計結束1個、進場審核2個、未接收資料未進場7個。
二、存在的主要問題
（一）項目完成時間滯后，個別項目未按照《縣審計局20xx年度審計項目任務分解表》中安排的時間完成。
（二）個別項目在年度計劃安排完成時，完成時間太籠統、不夠具體，有些計劃項目均安排在11月底完成。
（三）個別應在上半年完成的項目，截止督查日，尚未安排分解。
三、下一步工作要求
各分管領導要高度重視，組織分管股室認真梳理年度計劃項目，查找項目推進緩慢的原因，創新工作方法，確保時間過半任務過半。
2024審計工作計劃范文模板 篇25
一、指導思想
認真貫徹落實十_大精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
2024審計工作計劃范文模板 篇26
一、審計系統總體目標
二、年度主要經營及管理目標
財務審計方面確保績效考核和離任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發現、揭露各類違紀、違規問題，對重大潛在風險進行披露，同時發現控制和管理中的亮點。
三、年度主要工作任務
（一）提前籌備，按時完成績效考核工作
績效考核財務指標的審核工作時間節點，較以往年度提前一個多月，財務審計部為克服人員少、時間緊、任務重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經驗，確保在規定時間內保質保量完成。
（二）繼續以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業務板塊的效果和效率，“去粗取精”，優化制度流程，提升管理效率。
財務審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預算專項、財務基礎專項等審計項目，已經表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發流程中的各個環節，對過程中風險及時揭示，同時審計發現更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務審計部預計圍繞“項目管理”中的開發、營銷、項目管理等兩至三個業務板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。
（三）在房地產公司常規及離任審計過程中，針對公司酒店產業公司的興起，深入對一個產業板塊的風險事件進行系統性的梳理，如酒店業務，針對以酒店財務為核心的采購管理、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風險予以識別，進一步貫徹以風險防范為導向的工作思路。
財務審計部通過對房地產分、子公司財務部風險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業務，另一方面幫助分、子公司增強主動風險管理的意識。，財務審計部將借鑒財務風險地圖的經驗，在上述專項審計后進一步開展風險系統性梳理工作。
其次，限于人員緊張，財務審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務離任審計，且酒店財務對比于房地產財務所涉及的管轄內容更加復雜，目前財務審計部尚未形成對酒店業務的深入了解，不能對酒店財務風險系統性認知。，財務審計部計劃聯合酒店管理公司財務部對幾家酒店開展財務基礎專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營管理等以財務為核心的幾大業務板塊的風險事件，并完成風險識別、評估及應對。
四、年度主要工作保障措施
（一）增強審計團隊的凝聚力與執行力，構建“學習型”團隊，促進個人及團隊的共同成長，不斷總結、分享、沉淀審計經驗，著眼于部門的長期發展
首先，繼續加強組織團隊成員開懇談會，在會議上創造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創造發表自己觀點和看法的機會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業務與技能培訓，通過提高個人技能來實現團隊整體素質的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內部競爭機制，營造“比、學、趕、超”的工作氛圍。
（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率
在績效考核工作中，通過初審進行實地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。
（三）樹立審計新理念，積極探索以風險為導向，以控制為主線的的審計模式
公司“四五”規劃在發展的同時，也開始高度關注內部管理的規范和對各類風險的有效防范。財務審計部作為公司的監督、約束部門，是公司防范風險的重要職能部門，財務審計部將努力探索內部控制體系，挖掘公司經營管理中各環節風險漏洞，重點對稅務風險、項目管理風險、資金安全、除地產公司外的其他產業公司管理風險等方面開展審計工作。同時建立風險責任制度，明確審計組織內部各個層次，各個崗位人員的職責和權限，通過過程中有指導、有監督，結束有審核來防范和控制審計風險。
（四）準確定位，突出重點，提高財務審計監督和服務水平
是“四五”規劃第三年，也是地產企業發展不確定一年，財務審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監督出發點和歸宿放在促進公司內部管理，強化內部控制，提高公司效益，即重監督也重服務、重合規更重效益的原則，財務審計將重點關注財務報表的核算是否真實、準確；重大潛盈、潛虧；重大風險的存在等。
2024審計工作計劃范文模板 篇27
為落實《北京市教育委員會關于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“為規范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，特制定XX年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開展預算執行審計
堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。
二、進一步加強領導干部經濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專項審計和審計調查
按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設
加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
2024審計工作計劃范文模板 篇28
(一)繼續做好以政府投資重點項目及“三公經費”為主的審計業務工作
要進一步解放思想，開拓創新，繼續依法做好審計工作，充分發揮審計“免疫”功能。重點突出政府投資審計，強化重點建設項目跟蹤審計，提高政府績效;依法深化同級預算執行審計和鄉鎮財政決算審計;強化領導干部經濟責任審計;強化民生資金、專項資金審計。同時建立健全內部管理制度，創新管理模式、工作模式，提高審計質量，防范審計風險，提高審計公信力。
(二)推動審計成果運用，發揮審計監督實效
要進一步提升審計成果運用水平，積極為推進社會治理作出貢獻。一是強化審計整改落實工作，促進管理的規范化和制度化。二是推進審計成果公開工作。積極、有序、穩妥地推進有關民生、社會熱點問題的審計結果公告公示工作，切實保障人民群眾的知情權、參與權、監督權，增強審計的執行力和公信力。三是推動政府投資項目管理辦法出臺，促進政府投資建設項目管理的科學化、規范化，提升審計成果運用水平。
(三)加大學習培訓力度，提高工作效率
進一步加大審計業務能力學習培訓力度，特別是計算機審計及政府投資審計的學習，大力推進信息化建設，總結推廣先進的審計技術方法，進一步探索和完善信息化環境下的審計方式。加大投入，添置計算機的設備，組織青年審計人員參加審廳的中級計算機培訓，鼓勵全局業務人員參加審計署的AO認證考試，全面提升審計人員運用計算機從事審計的能力，20__年全面實行AO與OA系統的運用。
(四)爭創省級文明單位，從嚴治理審計隊伍
近年來，黨和政府對審計工作的要求越來越高，社會各界對審計期望值越來越大。全面加強審計隊伍建設，進一步樹立審計社會形象，深入開展“四型”機關創建活動，全面推進“文明審計”和“陽光審計”工程，強化內部管理，嚴格做到依法審計、陽光審計、廉潔審計、文明審計，20__年努力實現爭創省級文明單位目標。
過去的一年，我們取得了一定成績，但離縣委、縣政府的要求還有差距，今后我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，進一步堅定信心，團結奮進，開拓創新，扎實工作，為全縣經濟社會健康發展作出新的更大的貢獻。
2024審計工作計劃范文模板 篇29
一、指導思想
以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。
二、工作重點
(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。
4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。
2024審計工作計劃范文模板 篇30
一、審計計劃任務
按照上級審計部門有關要求，結合我區的實際，20__年安排審計項目計劃要突出抓好五個重點：
一是深化預算執行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側重關注、延伸至部門支配的所有專項資金。
二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門及建設項目全過程跟蹤審計。從源頭上對重點資金管理部門區基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進行審計，對建設項目及時跟進、全程監督。
三是強化民生項目審計，促進社會事業專項資金管理。重點開展醫療、教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業專項資金管理。
四是做好經濟責任審計，推進黨風廉政建設，認真完成組織部門下達的任務。
五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區各部門及事業單位因公出國(境)經費使用情況的審計監督，促進因公出國(境)經費預算管理和預算執行的規范化。本著“統籌兼顧、保證重點”原則，努力提升審計質量和成果，20__年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有32個，分別是：同級財政預算執行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財務收支審計4個;行政事業經費收支審計6個;教育經費收支審計5個，經濟責任審計12個，專項審計調查3個。未確定的審計項目有：災后恢復重建資金審計以上級審計部門布置任務為準;政府投資項目審計具體項目內容以項目進展情況為準;企業改制審計將以區發展和改革委員會委托為準。
二、幾點要求
(一)區審計局要根據《市區20__年審計工作計劃》的具體安排，按時保質保量地完成審計工作任務。
(二)被審計單位的領導要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。
(三)在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。
(四)審計工作計劃由區審計局具體負責實施并負責解釋。